Gmina Ostróda 

Grafika
Herb Gminy

Projekt uchwały budżetowej 
na  2010 rok

Ostróda, dnia 12 listopada 2009r

Zarządzenie Nr 110/09
Wójta Gminy Ostróda
   z dnia  12 listopada 2009 r.

w sprawie: projektu uchwały budżetu gminy na 2010 rok.

	Na podstawie art. 52 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym / Dz. U. z 2001r. Nr 142, poz. 1591 z późniejszymi zmianami/ 
w związku z art. 179, art. 180 i art. 181 ustawy z dnia  30 czerwca 2005r 
o finansach publicznych / Dz. U. z 2005 r  Nr 249 poz. 2105 z póź. zm./ 
Wójt Gminy  z a r z ą d z a, co następuje:

§ 1.

Przedkładam:
1.	Projekt uchwały budżetowej wraz z uzasadnienim
- zgodnie z załącznikiem nr 1
2.	Informacją o stanie mienia komunalnego
- zgodnie z załącznikiem nr 2
 -  Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Olsztynie celem zaopiniowania.
 -  Radzie Gminy Ostróda.

§ 2.

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia i podlega obwieszczeniu.

Wójt Gminy Ostróda
Gustaw Marek Brzezin

PROJEKT
Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Wójta Gminy
Nr 110/09
z dnia 12 listopada 2009r

Uchwała Nr ...............
Rady Gminy ..................
z dnia ...............

	w sprawie uchwalenia budżetu gminy Ostróda na 2010 r.	
Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 4, pkt 9 lit. „d” oraz lit. „i” ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (t.j. Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz. 1591; z późn. zm.) oraz art. 211 , art. 212 , art. 214 , art. 215 , art. 222 , art. 235 , art. 236, 
art. 237 , art. 239 , art. 264 ust. 3  ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157 poz. 1240) w związku z art. 121 ustawy z dnia 
27 sierpnia 2009 r. – Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych
(Dz. U. Nr 157 poz. 1241).

Rada Gminy uchwala, co następuje:
§ 1
Dochody budżetu gminy w wysokości            47.965.825 zł, 
z tego: dochody bieżące w wysokości              35.774.539 zł,
	 dochody majątkowe w wysokości        12.191.286 zł.
- zgodnie z załącznikiem nr 1

§ 2

1. Wydatki budżetu gminy w wysokości           52.965.825 zł, 
     z tego: wydatki bieżące w wysokości 	         34.939.042 zł,
	  wydatki majątkowe w wysokości        18.026.783 zł.
    -  zgodnie z załącznikiem nr 2

2.Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w latach 2010‑2012:
   2010 r. – 17.617.783 zł,  2011 r. – 14.870.448,27 zł,  2012 r.  -   2.880.000 zł,
- zgodnie z załącznikiem nr 3. 
3.Wydatki inwestycyjne w 2010 roku w wysokości 17.922.783 zł., 
    - zgodnie  z  załącznikiem  nr 3 i 3a.

4. Wydatki majątkowe w 2010 roku w wysokości 104.000 zł,
- zgodnie załącznikiem  nr 3b
5.Wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących 
z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności oraz pozostałe środki    pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegających zwrotowi w roku
    2010w wysokości  16.047.783 zł, 
- zgodnie z załącznikiem nr 4.
6. Dochody i wydatki związane z realizacją:
     - zadań z zakresu administracji rządowej i innych zleconych jednostce
        samorządu terytorialnego odrębnymi ustawami wysokości 7.068.259 zł 
   -  zgodnie  załącznikiem  nr 5 . 
   - zadań realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami 
     samorządu terytorialnego, w wysokości 564.382 zł, 
   - zgodnie z  załącznikiem nr 6.

§ 3
1.	Deficyt budżetu gminy w wysokości 5.000.000. zł zostanie pokryty przychodami pochodzącymi z:
- kredytów w kwocie  5.000.000 zł

§ 4
Przychody budżetu w wysokości 6.236.665 zł, 
  Rozchody budżetu w wysokości 1.236.665. zł, 
- zgodnie z załącznikiem nr 7
§ 5
Limity zobowiązań z tytułu zaciąganych kredytów i pożyczek oraz emitowanych papierów wartościowych zaciąganych na:
1)	finansowanie przejściowego deficytu budżetu w kwocie – 4.000.000 zł ;
2)	finansowanie planowanego deficytu budżetu w kwocie –  5.000.000 zł ;
3)	spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów w kwocie - 1.236.665 zł ;
4)	wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej. 
§ 6
1.	Dochody w kwocie 250.000 zł z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz wydatki w kwocie 244.300 zł na realizację zadań określonych w gminnym programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych.
2.	Wydatki w kwocie 5.700 zł na realizację zadań określonych w gminnym programie przeciwdziałania narkomanii.
§ 7 
Wydatki budżetu na 2010 obejmują zadania jednostek pomocniczych gminy ze środków funduszu sołeckiego – w wysokości 480.900 zł,
– zgodnie z załącznikiem nr 8.
§ 8
Zestawienie planowanych kwot dotacji udzielonych z budżetu jednostki samorządu terytorialnego obejmują: dotacje podmiotowe w wysokości 1.045.814 zł, dotacje celowe w wysokości 190.000 zł
- zgodnie  załącznikiem  nr  9.

§ 9
1.	Plan przychodów i kosztów  zakładu budżetowego: 
Przychody – 3.034.976 zł,
Koszty    – 3.034.976 zł,
-  zgodnie z załącznikiem nr 10.

§ 10
1.	Plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w wysokości:
Przychody	- 251.000 zł,
Wydatki	          - 420.000 zł,
- zgodnie z załącznikiem nr 11.

§ 11
Prognozę łącznej kwoty długu Gminy na 2010 r i lata następne i prognozowaną sytuacją finansowa Gminy 
- zgodnie załącznikiem nr 12 i 12a

§ 12
1.Rezerwę ogólną w  wysokości: 164.304 zł .
2.Rezerwę celową: z przeznaczeniem na wynagrodzenia i pochodne nauczycieli 
   jednostek oświatowych, w  wysokości 220.000 zł,  na wydatki dotyczące 
   zarządzania  kryzysowego w wysokości 2.100 zł 

§ 13
1. Upoważnia się Wójta do zaciągania kredytów i pożyczek oraz emitowania papierów wartościowych na :
	1)	pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu jednostki samorządu terytorialnego;
	2)	finansowanie planowanego deficytu budżetu jednostki samorządu terytorialnego;
	3)	spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów;
4) wyprzedzające finansowanie działań finansowanych ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej.

2. Ponadto upoważnia  się Wójta do:
1) przekazania uprawnień innym jednostkom organizacyjnym jednostki samorządu terytorialnego do zaciągania zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych (2011 r.), jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy.
   2) zaciągania zobowiązań:
a)	na finansowanie wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne, na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej lub bezzwrotnych środków zagranicznych oraz na zadania wynikające z kontraktów wojewódzkich do wysokości określonej w załączniku nr 3 i nr 4,
b)	z tytułu umów, których realizacja w roku następnym (2011) jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania gminy i termin zapłaty upływa w 2011 
   3) lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach bankowych w innych
       bankach.
§ 14
Wykonanie Uchwały powierza się Wójtowi.
   § 15
Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2010 roku i podlega ogłoszeniu w Dzienniku Urzędowym Województwa Warmińsko – Mazurskiego. 

Załącznik Nr 1
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Plan dochodów budżetu Gminy na 2010 r.

w złotych
Dz.	Treść-źródła dochodów	Przewidywane wykonanie za 2009 rok	Plan 2010 rok	z tego:	
				bieżące	majątkowe	
1	2	3	4	5	6	
010	Rolnictwo i łowiectwo	160.000	11.151.976	7.400	11.144.576	
	Środki pozyskane z funduszy UE i budżetu państwa na zadania inwestycyjne	-	11.044.576	-	11.044.576	
	Dzierżawa obwodów łowieckich	10.000	7.400	7.400	-	
	Środki pozyskane z innych źródeł	150.000	100.000	-	100.000	
600	Transport i łączność	1.181.160	3.640	3.640	-	
	Różne dochody pozyskane z innych źródeł	130.000	-	-	-	
	Środki z budżetu państwa na zadania inwestycyjne	1.041.800	-	-	-	
	Różne opłaty i składki	9.360	3.640	3.640	-	
700	Gospodarka mieszkaniowa	2.131.820	909.310	232.600	676.710	
	Najem mieszkań komunalnych i wpływy z usług komunalnych	131.300	129.200	129.200	-	
	Wpływy z przekształcenia wieczystego użytkowania	4.400	2.680	-	2.680	
	Dochody z dzierżawy mienia	23.500	17.400	17.400	-	
	Wpływy z różnych dochodów	1.400.000	-	-	-	
	Odsetki od nieterminowych wpłat	3.500	-	-	-	
	Wpływy z innych opłat planistyczne i adiacenckie	58.900	60.000	60.000	-	
	Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości	26.300	26.000	26.000	-	
	Wpływy ze sprzedaży wyrobów i składników majątkowych	483.920	674.030	-	674.030	
710	Działalność usługowa	13.000	4.800	4.800	-	
	Wpływy z tytułu opłat za miejsca na cmentarzu	6.000	4.800	4.800	-	
	Dotacje celowe z budżetu państwa wg porozumień	7.000	-	-	-	
750	Administracja publiczna	141.550	145.539	145.539	-	
	Wpływy z różnych dochodów	800	600	600	-	
	Wpływy z usług	3.600	3.600	3.600	-	
	Różne opłaty	2.850	-	-	-	
	Dochody z zadań zleconych	1.300	-	-	-	
	Dotacje na zadania zlecone bieżące	133.000	141.339	141.339	-	
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	32.581	2.497	2.497	-	
	Dotacje na zadania zlecone bieżące-aktualizacja i prowadzenie stałego rejestru wyborców i wybory do parlamentu europejskiego	32.581	2.497	2.497	-	
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	39.936	-	-	-	
	Dotacje otrzymane z samorządu	39.936	-	-	-	
756	Dochody od osób prawnych od osob fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	12.096.201	12.534.807	12.534.807	-	
	Podatek od nieruchomości od osób prawnych	4.235.000	4.247.600	4.247.600	-	
	Podatek od nieruchomości od osób fizycznych	1.241.300	1.327.000	1.327.000	-	
	Podatek rolny od osób prawnych	300.000	225.800	225.800	-	
	Podatek rolny od osób fizycznych	1.352.000	1.039.700	1.039.700	-	
	Podatek leśny od osób prawnych	275.000	247.700	247.700	-	
	Podatek leśny od osób fizycznych	16.400	14.600	14.600	-	
	Podatek od środków transportowych od osób prawnych	75.100	66.600	66.600	-	
	Podatek od środków transportowych od osób fizycznych	120.000	127.700	127.700	-	
	Podatek od czynności cywilno-prawnych od osób fizycznych	212.700	175.000	175.000	-	
	Podatek od działalności gospodarczej osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej	6.800	6.800	6.800	-	
	Podatek od spadków i darowizn	40.000	40.000	40.000	-	
	Wpływy z opłaty skarbowej	40.800	40.800	40.800	-	
	Wpływy z opłaty eksploatacyjnej	12.560	9.000	9.000	-	
	Wpływy z opłaty miejscowej	60.000	60.000	60.000	-	
	Wpływy z opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu	243.100	250.000	250.000	-	
	Udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych	3.953.100	4.631.707	4.631.707	-	
	Udział w podatki docho-dowym od osób prawnych	-129.158	-	-	-	
	Odsetki od nieterminowych wpłat tyt. Podatku i opłat	17.600	-	-	-	
	Wpływy z różnych opłat (w tym prolongacyjna)	17.400	17.400	17.400	-	
	Rekompensata utraconych dochodów ( podatkowe)	6.499	7.400	7.400	-	
758	Różne rozliczenia	13.396.028	14.597.271	14.597.271	-	
	Pozostałe odsetki (od środków finansowych w banku) 	24.100	10.000	10.000	-	
	Różne rozliczenia finansowe
	43.290	-	-	-	
	Część oświatowa subwencji ogólnej- zadania oświatowe	10.575.139	10.997.739	10.997.739	-	
	Część podstawowa subwencji ogólnej wyrównawcza z tego:
-kwota podstawowa
-kwota uzupełniająca	2.725.105	3.579.053

1.389.134
2.189.919	3.579.053

1.389.134
2.189.919	-	
	Część równoważąca subwencji ogólnej	28.394	10.479	10.479		
801	Oświata i wychowanie	1.357.663	695.680	495.680	200.000	
	Dochody z tytułu odpłatności za korzystanie z przedszkola i stołówek	469.780	495.680	495.680	-	
-	Dochody różne/najm , darowizny/	1.280	-	-	-	
	Dotacje celowe na zadania własne bieżące	132	-	-	-	
	Środki pozyskane z funduszy UE	686.471	-	-	-	
	Pozyskane z innych źródeł( pozabudżetowe)	200.000	200.000	-	200.000	
852	Pomoc społeczna	7.743.260	7.744.305	7.744.305	-	
	Wpływy z usług opiekuńczych	26.000	30.000	30.000	-	
	Dochody z zadań zleconych	34.000	42.894	42.894	-	
	Dotacje celowe za zadania zlecone -bieżące w tym:
-świadczenia rodzinne
-skł. naubezp .zdrowotne
-zasiłki i pomoc w naturze	6.867.135

6.563.816
33.726
269.593	6.924.423

6.911.979
12.444
-	6.924.423

6.911.979
12.444
-	-	
	Dotacje celowe na zadania własne bieżące w tym:
-skł na bezp. Zdrowotne
-zasiłki stałe
-zasiłki okresowe
-dożywianie
-GOPS	816.125

20.058
-
240.877
212.770
342.420	746.988

49.171
247.824
129.522
-
320.471	746.988

49.171
247.824
129.522
-
320.471	-	
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	1.082.977	-	-	-	
	Środki pochodzące z Unii Europejskiej- dotacje rozwojowe	1.082.977	-	-	-	
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	221.372	-	-	-	
	Dotacje celowe na zadania własne –bieżące	221.372	-	-	-	
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	41.120	170.000	-	170.000	
	Wpływy z opłaty produktowej	1.120	-	-	-	
	Dotacje na zadania własne inwestycyjne- GFOS	40.000	170.000	-	170.000	
921	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	6.000	6.000	6.000	-	
	Dochody z wynajmu Sali	6.000	6.000	6.000	-	
926	Kultura fizyczna i sport	477.377	-	-	-	
	Środki pozyskane z funduszy strukturalnych UE	477.377	-	-	-	
	Ogółem dochody	40.122.045	47.965.825	35.774.539	12.191.286	
	z tego:					
1	Dochody własne 
w tym:	14.867.498	14.068.731	13.392.021	676.710	
	-za wydanie zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych	243.100	250.000	250.000	-	
2	Dotacje z budżetu państwa na zadania zlecone	7.032.716	7.068.259	7.068.259	-	
3	Dotacje z budżetu państwa na zadania własne	2.086.429	746.988	746.988	-	
4	Subwencje	13.328.638	14.567.271	14.567.271	-	
5	Środki pozyskane z innych źródeł	480.000	300.000	-	300.000	
6	Środki z funduszy UE i budżetu państwa na zadania inwestycyjne	2.246.828	11.044.576	-	11.044.576	
7	Pozostałe dotacje	79.936	170.000	-	170.000	

														Załącznik Nr 2	
														do Uchwały Rady Gminy	
														Nr	
														z dnia	
																
Wydatki budżetu gminy na  2010 r.	
																
															w złotych	
Dział	Rozdział	Nazwa	Przewidywane wykonanie za 2009 r.**	Plan
na 2010 r.	z tego:	
					Wydatki bieżące	w tym:	 	w tym:	
						Wynagro-
dzenia i składki od nich naliczane	wydatki związane z realizacją statutowych zadań jednostek	Dotacje na zadania bieżące	świadczenia na rzecz osób fizycznych	Wydatki na obsługę długu	wydatki majątkowe	inwestycje i zakupy inwestycyjne 	inwestycje i zakupy inwestycyjnena programy finansowane z udziałem środków wym. w art.5 ust. 1 pkt 2. i 3 ufp  	zakup i objęcie akcji i udziałów	wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	
010	 	Rolnictwo i łowiectwo	734 590   	16 634 183   	56 400   	-	56 400   	-	-	-	16 577 783   	530 000   	16 047 783   	 	 	
 	01010	Infrastruktura wodociagowa i sanitacyjna wsi	698 890   	16 607 783   	30 000   	 	30 000   	 	 	 	16 577 783   	530 000   	16 047 783   	 	 	
 	01013	Izby Rolnicze	35 700   	26 400   	26 400   	-	26 400   	-	-	-	-	-	-	-	 	
600	 	Transport i łączność	3 769 070   	1 001 090   	691 090   	40 000   	411 090   	240 000   	-	-	310 000   	310 000   	-	-	-	
 	60004	lokalny transport zbiorowy	270 000   	240 000   	240 000   	-	-	240 000   	-	-	-	-	-	-	 	
 	60016	Drogi publiczne gminne	3 499 070   	761 090   	451 090   	40 000   	411 090   	-	-	-	310 000   	310 000   	-	-	-	
700	 	Gospodarka mieszkaniowa	458 400   	489 150   	349 150   	28 112   	321 038   	-	-	-	140 000   	140 000   	-	-	 	
 	70004	Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej	247 300   	160 000   	160 000   	28 112   	131 888   	-	-	-	-	-	-	-	 	
 	70005	Gospodarka gruntami i nieruchomościami	211 100   	329 150   	189 150   	-	189 150   	-	-	-	140 000   	140 000   	-	-	-	
710	 	Działalność usługowa	243 200   	277 437   	277 437   	145 417   	131 440   	-	580   	-	-	-	-	-	 	
 	71004	Plany zagospodarowania przestrzennego	160 100   	205 000   	205 000   	110 000   	95 000   	-	-	-	-	-	-	-	 	
 	71035	Cmentarze	83 100   	72 437   	72 437   	35 417   	36 440   	-	580   	-	-	-	-	-	-	
750	 	Administracja publiczna	7 026 240   	4 064 879   	4 064 879   	2 945 660   	812 419   	-	306 800   	-	-	-	-	-	 	
 	75011	Urzedy Wojewódzkie	133 000   	141 339   	141 339   	136 000   	5 339   	-	-	-	-	-	-	-	-	
 	75022	Rady gmin	218 400   	233 300   	233 300   	-	15 200   	-	218 100   	-	-	-	-	-	 	
 	75023	Urzedy gmin	6 390 000   	3 436 000   	3 436 000   	2 807 660   	539 640   	-	88 700   	-	-	-	-	-	 	
 	75053	Referenda gminne	42 340   	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	 	
 	75075	Promocja jednostek samorzadu	167 100   	175 500   	175 500   	2 000   	173 500   	-	 	 	 	 	 	 	 	
 	75095	Pozostała działalność	75 400   	78 740   	78 740   	-	78 740   	-	-	-	-	-	-	-	 	
751	 	Urzędy naczelych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	32 581   	2 497   	2 497   	2 497   	-	-	-	-	-	-	-	-	 	
 	75101	Urzedy naczelnych organow wladzy pańswowej, kontroli i ochrony prawa	32 581   	2 497   	2 497   	2 497   	-	-	-	-	-	-	-	-	 	
754	 	Bezpieczenstwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	562 680   	297 900   	293 900   	62 400   	201 500   	-	30 000   	 	4 000   	4 000   	-	-	-	
 	75405	Komendy Powiatowe Policji	20 000   	4 000   	-	-	-	-	-	-	4 000   	4 000   	-	-	 	
 	75412	Ochotnicze Straże Pożarne	532 400   	283 000   	283 000   	62 400   	190 600   	-	30 000   	 	 	 	 	 	 	
 	75414	Obrona cywilna	980   	1 000   	1 000   	-	1 000   	-	-	-	-	-	-	-	 	
 	75495	Pozostała działalność	9 300   	9 900   	9 900   	-	9 900   	-	-	-	-	-	-	-	 	
756	 	Dochody od osób prawnych od osob fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowosci prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	127 700   	120 000   	120 000   	69 500   	50 500   	-	-	-	-	-	-	-	-	
 	75647	Pobór podatkow oplat i niepodatkowych nalezności budzetowych	127 700   	120 000   	120 000   	69 500   	50 500   	-	-	-	-	-	-	-	 	
757	 	Obsluga dlugu publicznego	280 000   	360 000   	360 000   	-	-	-	-	360 000   	-	 	 	 	 	
 	75702	Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pozyczek jednostek samorządu terytorialnego	280 000   	360 000   	360 000   	-	-	-	-	360 000   	-	-	-	-	 	
758	 	Różne rozliczenia	-	386 404   	386 404   	-	386 404   	-	-	-	-	-	-	 	 	
 	75818	Rezerwy ogólne i celowe	-	386 404   	386 404   	-	386 404   	 	 	 	 	 	 	 	 	
801	 	Oświata i wychowanie	18 257 900   	17 775 324   	16 925 324   	12 159 203   	2 644 317   	732 982   	1 388 822   	-	850 000   	850 000   	 	 	 	
 	80101	Szkoly podstawowe	8 637 600   	8 458 855   	8 458 855   	6 346 141   	921 383   	433 600   	757 731   	 	 	 	 	 	 	
 	80103	Oddzialy przedszkolne w szkolach podstawowych	257 500   	321 100   	321 100   	285 183   	426   	-	35 491   	 	 	 	 	 	 	
 	80104	Przedszkola	1 750 480   	1 882 294   	1 882 294   	1 179 385   	332 441   	256 400   	114 068   	 	 	 	 	 	 	
 	80110	Gimnazja	5 347 800   	5 677 874   	4 827 874   	3 975 884   	447 940   	-	404 050   	-	850 000   	850 000   	 	 	 	
 	80113	Dowożenie uczniow do szkół	828 630   	845 950   	845 950   	127 855   	682 595   	35 000   	500   	 	 	 	 	 	 	
 	80146	Dokształcanie i koskonalenie nauczycieli	48 500   	63 157   	63 157   	-	-	-	63 157   	 	 	 	 	 	 	
 	80148	Stołówki szkolne	377 700   	430 550   	430 550   	201 225   	215 500   	-	13 825   	 	 	 	 	 	 	
 	80195	Pozostala dzialalność	1 009 690   	95 544   	95 544   	43 530   	44 032   	7 982   	 	 	 	 	 	 	 	
851	 	Ochrona zdrowia	243 100   	250 000   	250 000   	101 700   	148 300   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	85153	Zwalczanie narkomanii	7 000   	5 700   	5 700   	-	5 700   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	85154	Przeciwdzialanie alkoholizmowi	236 100   	244 300   	244 300   	101 700   	142 600   	 	 	 	 	 	 	 	 	
852	 	Pomoc spoleczna	9 195 716   	9 277 963   	9 277 963   	1 163 148   	480 194   	30 000   	7 604 621   	 	 	 	 	 	 	
 	 	z tego:	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	 	zadania zlecone	6 867 135   	6 924 423   	6 924 423   	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	 	zadania wlasne	2 328 581   	2 353 540   	2 353 540   	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	85202	Domy pomocy społecznej	100 000   	140 000   	140 000   	-	140 000   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	85212	Świadczenia rodzinne oraz skladki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe z ubezpieczenia spolecznego	6 563 816   	6 911 979   	6 911 979   	255 025   	31 294   	-	6 625 660   	 	 	 	 	 	 	
 	85213	Skladki na ubezpieczenia zdrowotne oplacane za osoby pobierające niektóreświadczenia z pomocy spolecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne	53 700   	61 615   	61 615   	-	-	-	61 615   	 	 	 	 	 	 	
 	85214	Zasilki i pomoc w naturze oraz skladki na ubezpieczenia spoleczne	733 400   	373 522   	373 522   	-	4 000   	20 000   	349 522   	 	 	 	 	 	 	
 	85215	Dodatki mieszkaniowe	170 000   	170 000   	170 000   	-	-	-	170 000   	 	 	 	 	 	 	
 	85216	Zasiłki stałe	-	247 824   	247 824   	-	-	-	247 824   	 	 	 	 	 	 	
 	85219	Ośrodki pomocy spolecznej	1 092 800   	1 078 023   	1 078 023   	908 123   	149 900   	-	20 000   	 	 	 	 	 	 	
 	85228	Uslugi opiekuncze i specjalistyczne uslugi opiekuńcze	110 000   	135 000   	135 000   	-	135 000   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	85295	pozostala dzialalność	372 000   	160 000   	160 000   	-	20 000   	10 000   	130 000   	 	 	 	 	 	 	
853	 	Pozostale zadania w zakresie polityki spolecznej	1 102 900   	-	-	-	-	-	-	 	 	 	 	 	 	
 	85395	Pozostala dzialalność	1 102 900   	-	-	-	-	-	-	 	 	 	 	 	 	
854	 	Edukacyjna opieka wychowawcza	250 000   	26 200   	26 200   	-	-	-	26 200   	 	 	 	 	 	 	
 	85415	Pomoc materialna dla uczniow	250 000   	26 200   	26 200   	-	-	-	26 200   	 	 	 	 	 	 	
900	 	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	920 330   	848 600   	708 600   	10 008   	631 492   	60 000   	7 100   	-	140 000   	140 000   	 	 	 	
 	90002	Gospodarka odpadami	55 730   	113 172   	13 172   	-	13 172   	 	 	 	100 000   	100 000   	 	 	 	
 	90003	Oczyszczanie miast i wsi	59 600   	69 168   	69 168   	10 008   	52 060   	-	7 100   	 	 	 	 	 	 	
 	90013	Schroniska dla zwierząt	113 000   	162 000   	122 000   	-	62 000   	60 000   	 	 	40 000   	40 000   	 	 	 	
 	90015	Oświetlenie ulic, placow i dróg	285 000   	385 500   	385 500   	-	385 500   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	90017	Zaklady gospodarki komunalnej	407 000   	-	-	-	0   	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	90095	Pozostala dzialalność	-	118 760   	118 760   	-	118 760   	-	-	-	0   	 	 	 	 	
921	 	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	831 300   	882 988   	882 988   	-	270 774   	612 214   	 	 	 	 	 	 	 	
 	92109	Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby	602 500   	639 988   	639 988   	-	270 774   	369 214   	 	 	 	 	 	 	 	
 	92116	Biblioteki	228 800   	243 000   	243 000   	-	-	243 000   	 	 	 	 	 	 	 	
926	 	Kultura fizyczna i sport	962 280   	271 210   	266 210   	-	141 210   	125 000   	 	 	5 000   	5 000   	 	 	 	
 	92605	Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu	281 000   	271 210   	266 210   	-	141 210   	125 000   	 	 	5 000   	5 000   	 	 	 	
 	92695	Pozostala dzialalność	681 280   	-	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Ogółem wydatki	   44 997 987    	  52 965 825    	 34 939 042    	 16 727 645    	 6 687 078    	  1 800 196    	   9 364 123    	    360 000    	   18 026 783    	   1 979 000    	  16 047 783    	 	 	
																
*) - kol. 3 do fakultatywnego wykorzystania														
**) - kol. 5 tylko do projektu														

Załącznik nr 3
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w latach 2010-2012

 z złotych
Lp	Dz.	Rozdz.	Nazwa zadania inwestycyjnego i okres realizacji
( w latach)	Łączne koszty finansowe
w tym: do sfinansowania	Planowane wydatki	Jednostka organizacyjna realizująca zadanie lub koordynująca program	
					rok budżetowy 2010
(7+8+10)	w tym źródła finansowania	2011r.
Środki własne Środki z Unii Europejskiej	2012r
Środki własne
Środki z funduszy Uni Europej-skiej		
						dochody własne j.s.t.	kredyty i pożyczki
	środki pochodzące z innych źródeł*	środki wymienione w art.5 ust.1
pkt.2 i 3 u.f.p.				
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	
1	010	01010	Porządkowanie gospodarki wodno-ściekowej w aglomeracji Samborowo poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i ściekowo-wodociągowej	21.028.338,77
20.243.548,77	11.314.804,50	1.299,20	2.910.000	A.
B.
C.	8.403.505,30	2.297.365,90
6.631.378,37	-	Urząd Gminy
Ostróda	
2	010	01010	Budowa kanalizacji sanitarnej deszczowej i sieci wodociągowej w m. Lubajny i Nowe Siedlisko etap II oraz Zwierzewo etap I	7.064.682,50
7.054.682,50	4.732.978,50	1.907,50	2.090.000	A.
B.
C.	2.641.071,00	962.775
1.358.929	-	Urząd Gminy
Ostróda	
3	010	01010	Rozbudowa SPC w m. Wysoka Wieś oraz SUW w m. Pietrzwałd	1.650.000
1.650.000	10.000	10.000	-	A.
B.
C.	-	760.000
-	880.000
-	Urząd Gminy
Ostróda	
4	010	01010	Rozbudowa oczyszczalni ścieków w m. Klonowo	670.000
520.000	270.000	170.000	-	A.
B. 
C. 100.000	-	250.000
	-	Urząd Gminy
Ostróda	
5	010	01010	Rozbudowa Kanalizacji sanitarnej w Wysokiej Wsi – II etap	200.290
100.000	100.000	100.000	-	A.
B.
C.	-	-	-	Urząd Gminy
Ostróda	
6	010	01010	Porządkowanie gospodarki wodno-ściekowej w aglomeracji Ostróda etap I poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej w m. Górka, Lipowiec, Korniny,  Morliny, Kątno- dokumentacja projektowa tzw.   opaska Lubajny - Górka, Kajkowo - Morliny oczyszczalnia ścieków Tyrowo oraz dokumentacja Kątno ( teren objęty planem)	4.500.000
4.500.000	150.000	150.000	-	A.
B.
C.	-	2.350.000	2.000.000	Urząd Gminy
Ostróda	
			Razem dział 010	35.113.311,27
34.068.231,27	16.577.783	433.206,70	5.000.000	A.
B. 
C. 100.000	11.044.576,30	6.620.140,90
7.990.307,37	2.880.000
		
7	600	60016	Modernizacja drogi gminnej budowa kanalizacji deszczowej w m. Idzbark etap II	900.000
150.000	150.000	150.000	-	A.
B.
C.	-	-	-	Urząd Gminy
Ostróda	
			Razem dział 600	900.000
150.000	150.000	150.000	-	A.
B.
C.	-	-	-		
8	801	80110	Budowa Sali gimnastycznej przy Gimnazjum w Durągu	1.850.000
850.000	850.000	650.000	-	A. 200.000
B.
C.	-	-	-	Urząd Gminy
Ostróda	
			Razem dział 801	1.850.000
850.000	850.000	650.000	-	A. 200.000
B. 
C.	-	-	-		
9	900	90013	Budowa schroniska dla bezdomnych zwierząt	300.000
300.000	40.000	40.000	-	A.
B.
C.	-	260.000
-	-	Urząd Gminy
Ostróda	
			Razem dział 900	300.000
300.000	40.000	40.000	-	A.
B.
C.	-	260.000
-	-		
			Ogółem	38.163.311,27
35.368.231,27	17.617.783	1.273.206,70	5.000.000	A. 200.000
B. -
C. 100.000	11.044.576,30	6.880.140,90
7.990.307,37	2.880.000
		
* wybrać odpowiednie źródła finansowania:
A. Dotacje i środki z budżetu państwa( np. od wojewody,MEN,UKFIS,….)
B. Środki i dotacje otrzymane od innych jst oraz innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych
C. Inne źródła

Załącznik nr 3a
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Zadania inwestycyjne w  2010 r.

                                                                                                                                                                                                                           w złotych
Lp.	Dział	Rozdział	Nazwa zadania inwestycyjnego	Planowane wydatki	Jednostka organizacyjna realizująca zadanie lub koordynująca program	
				rok budżetowy 2010
(6+7+8+9)	w tym źródła finansowania		
					dochody własne j.s.t.	kredyty i pożyczki
obligacje	środki pochodzące z innych źródeł*	środki wymienione w art.5 ust.1
pkt.2 i 3 u.f.p.		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	600	60016	Odwodnienie ulicy  Polnej w Kajkowie	160.000	160.000	-	A.
B.
C.	-	Urząd Gminy
Ostróda	
2	700	70005	Zakup gruntu pod drogę gminną w Zwierzenie oraz pod pod przepompownie w Kajkowie	140.000	140.000	-	A.
B.
C.	-	Urząd Gminy
Ostróda	
3	926	92605	Dofinansowanie budowy budynku gospodarczego przy boisku w Zwierzenie	5.000	5.000	-	A.
B.
C.	-	Urząd Gminy
Ostróda	
			Razem	305.000	305.000	-	-	-	-	
* wybrać odpowiednie źródła finansowania:
A. Dotacje i środki z budżetu państwa( np: od wojewody, MEN, UKFIS,….)
B. Środki i dotacje otrzymane od innych jst oraz innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych
C. Inne źródła

Załącznik Nr 3b
do Uchwały Rady Gminy 
Nr
z dnia

Wydatki majątkowe w 2010 r.

                                                                                                                                                                                                                                     w złotych
Lp.	Dział	Rozdział	Wydatki majatkowe	Planowane wydatki	Jednostka organizacyjna realizująca zadanie lub koordynująca program	
				rok budżetowy 2010
(6+7+8+9)	w tym źródła finansowania		
					dochody własne j.s.t.	kredyty i pożyczki
obligacje	środki pochodzące z innych źródeł*	środki wymienione w art.5 ust.1
pkt.2 i 3 u.f.p.		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	900	90002	Dofinansowanie przebudowy drogi dojazdowej do Zakładu Unieszkodliwiania  Odpadów Komunalnych w Rudnie	100.000	100.000	-	A.
B.
C.	-	-	
2	754	75405	Dofinansowanie zakupu pasa dla Policji	4.000	4.000	-	A.
B.
C.	-		
			Ogółem	104.000	104.000	-	-	-		

* wybrać odpowiednie źródła finansowania:
A. Dotacje i środki z budżetu państwa( np: od wojewody, MEN, UKFIS,….)
B. Środki i dotacje otrzymane od innych jst oraz innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych
C. Inne źródła

Załącznik Nr 4
do Uchwały Rady Gminy 
Nr
z dnia

Wydatki* na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności oraz pozostałe środki pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegających zwrotowi. 	
																	
Lp.	Projekt	Kategoria interwencji funduszy strukturalnych	Klasyfikacja (dział, rozdział,
paragraf)	Wydatki
w okresie realizacji Projektu (całkowita wartość Projektu)
(6+7)	w tym:	Planowane wydatki	
					Środki
z budżetu krajowego	Środki
z budżetu UE	2010 r.	
							Wydatki razem (9+13)	z tego:	
								Środki z budżetu krajowego**	Środki z budżetu UE	
								Wydatki razem (10+11+12)	z tego, źródła finansowania:	Wydatki razem (14+15+16+17)	z tego, źródła finansowania:	
									pożyczki
i kredyty	obligacje	pozostałe**		pożyczki
i kredyty	obligacje	pozostałe	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	
1	Wydatki majątkowe razem:	x	28093021,27	8480257,58	19612763,69	16047783	5003206,70	5000000	 	3206,70	11044576,3	 	 	11044576,30	
1.1	Program:	Regionalny Program Operacyjny Warmia i Mazury 2007- 2013	
	Priorytet:	6. Środowisko przyrodnicze	
	Działanie:	6.1. Poprawa i zapobieganie degradacji środowiska poprzez budowę rozbudowę i modernizację infrastruktury ochrony środowiska	
	Nazwa projektu:	Porządkowanie gospodarki wodno-ściekowej w aglomeracji Samborowo, poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej	
	Razem wydatki:	 	 	21028338,77	5415575,08	15612763,69	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
	z tego: 2009 r.	010	01010	784 790,00 	206909,98	577880,02	11314804,50	2911299,20	2910000,00	 	1299,20	8403505,30	 	 	8403505,30	
	2010 r.			11 314 804,50 	2911299,20	8403505,30										
	2011 r.			8928744,27	2297365,90	6631378,37										
	2012 r.***			 	 	 										
1.2	Program:	Program Rozwoju Obszarów Wiejskich	
	Priorytet:	3. Jakość życia na obszarach wiejskich i różnicowanie gospodarki wiejskiej	
	Działanie:	Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej	
	Nazwa projektu:	Budowa kanalizacji, deszczowej i sieci wodociągowej w m. Lubajny i Nowe Siedlisko etap II oraz Zwierzewo etap I.	
	Razem wydatki:	 	 	7064682,50	3064682,50	4000000,00	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
	z tego: 2009 r.	010	01010	10000,00	10000,00	 	4732978,50	2091907,50	2090000,00	 	1907,50	2641071,00	 	 	2641071,00	
	2010 r.			4732978,50	2091907,50	2641071,00										
	2011 r.			2321704,00	962775,00	1358929,00										
	2012 r.***			 	 	 										
1.3	...............	 	
Ogółem (1+2)	x	28093021,27	8480257,58	19612763,69	16047783	5003206,70	5000000	 	3206,70	11044576,30	 	 	11044576,30	
																	
* wydatki obejmują wydatki bieżące i majątkowe (dotyczące inwestycji rocznych i ujętych w wieloletnim programie inwestycyjnym)								
** środki własne jst, współfinansowanie z budżetu państwa oraz inne												
*** - rok 2012 do wykorzystania fakultatywnego														

Załącznik Nr 5
do Uchwały Rady Gminy 
Nr 
z dnia 

Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami w 2010r.

                                                                                                                                                                      w złotych,
Dział	Rozdział	Dochody	Dotacje	Wydatki ogółem (6+9)	z tego:	
					Wydatki bieżące	w tym	Wydatki majątkowe	
						Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń	świadczenia społeczne		
1	2	3	4	5	6	7	8	9	
750	75011	-	141.339	141.339	141.339	136.000	-	-	
751	75101	-	2.497	2.497	2.497	2.497	-	-	
852	85212	-	6.911.979	6.911.979	6.911.979	255.025	6.625.660	-	
852	85213	-	12.444	12.444	12.444	-	12.444	-	
Ogółem		7.068.259	7.068.259	7.068.259	393.522	6.638.104	-	
852	85212	42.894							

Załącznik Nr 6
do Uchwały Rady Gminy
Nr 
z dnia.

Wydatki związane z realizacją zadań realizowanych na podstawie porozumień( umów) między jednostkami samorządu terytorialnego w 2010 r.

     w złotych.
Dział	Rozdział	Wydatki ogółem (4+7)	z tego:	
			Wydatki bieżące	w tym:	Wydatki majątkowe	
				wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń	dotacje		
1	2	3	4	5	6	7	
600	60004	240.000	240.000	-	240.000	-	
801	80104	256.400	256.400	-	256.400	-	
801	80195	7.982	7.982	-	7.982	-	
900	90013	60.000	60.000	-	60.000	-	
Ogółem	564.382	564.382	-	564.382	-	

Załącznik Nr  7
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia
Źródła sfinansowania deficytu lub rozdysponowanie nadwyżki budżetowej w 2010 r. - przychody i rozchody budżetu
                                                                                                                                      w złotych.
LP.	Treść	Klasyfikacja
§	Kwota	
			Przewidywane wykonanie 2009r	Plan  
2010r.	
1	2	3	4	5	
1.	Planowane dochody		40.122.045	47.965.825	
2.	Planowane wydatki		44.997.987	52.965.825	
3	Nadwyżka (1-2)		-	-	
4.	Deficyt (1-2)		4.875.942	5.000.000	
I.	Finansowanie ( Przychody- Rozchody)		6.873.731	5.000.000	
	Przychody ogółem:		7.564.931	6.236.665	
1.	Kredyty	§ 952	2.307.500	-	
2.	Pożyczki	§ 952	-	-	
3.	Pożyczki i kredyty na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE	§ 903	-	5.000.000	
4	Spłaty pożyczek udzielonych	§ 951	-	-	
5	Prywatyzacja majątku j.s.t.	§ 941 do 944	-	-	
6	Nadwyżka budżetu z lat ubiegłych	§ 957	-	-	
7	Obligacje skarbowe	§ 911	-	-	
7	Inne papiery wartościowe	§ 931	4.000.000	-	
8	Inne źródła - ( wolne środki )	§ 955	1.257.431	1.236.665	
	Rozchody ogółem:		691.200	1.236.665	
1.	Spłaty kredytów	§ 992	371.200	357.965	
2.	Spłaty pożyczek	§ 992	320.000	278.700	
3.	Spłaty pożyczek otrzymanych na finansowanie zadań realizowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu UE	§ 963	-	-	
4.	Udzielone pożyczki	§ 991	-	-	
5	Lokaty	§ 994	-	-	
6	Wykup papierów wartościowych	§ 982	-	-	
7	Wykup obligacji	§ 971	-	600.000	
8	Rozchody z tytułu innych rozliczeń	§ 995	-	-	

Załącznik Nr 8
oo Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Wydatki jednostek pomocniczych w 2010 r.
  
                                                                                                                  w złotych
Lp.	Nazwa jednostki pomocniczej lub sołectwa	Kwota	
1	2	3	
1	Brzydowo	17.700,00	
2	Durag	14.400,00	
3	Dziadyk	12.300,00	
4	Gierłoż	6.700,00	
5	Gietlewo	6.600,00	
6	Glaznoty	7.300,00	
7	Grabin	14.100,00	
8	Górka	10.700,00	
9	Idzbark	16.600,00	
10	Kajkowo	22.800,00	
11	Kątno	7.800,00	
12	Klonowo	8.700,00	
13	Lichtajny	10.000,00	
14	Lipowo	20.600,00	
15	Lubajny	22.800,00	
16	Międzylesie	19.500,00	
17	Morliny	10.000,00	
18	Naprom	8.100,00	
19	Ornowo	11.600,00	
20	Ostrowin	12.800,00	
21	Pietrzwałd	22.800,00	
22	Reszki	10.100,00	
23	Rudno	12.500,00	
24	Samborowo	22.800,00	
25	Smykówko	15.200,00	
26	Stare Jabłonki	22.000,00	
27	Szyldak	22.800,00	
28	Turznica	12.400,00	
29	Tyrowo	22.800,00	
30	Wałdowo	16.400,00	
31	Wirwajdy	12.000,00	
32	Wygoda	7.000,00	
33	Wysoka Wieś	6.900,00	
34	Zwierzewo	14.100,00	
	RAZEM	480.900,00	

Załącznik nr 9
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Zestawienie planowanych kwot dotacji udzielonych z budżetu gminy realizowanych przez podmioty należące 
i nienależące do sektora finansów publicznych w 2010 r.

                                                                                                                                                                                                    w złotych
Lp.	Dział	Rozdział	Nazwa zadania/podmiotu	Kwota dotacji	
				przedmiotowej	podmiotowej	celowej	
1	2	3	4	5	6	7	
Dotacje dla podmiotów należących do sektora finansów publicznych	
1	921	92109	Gminny Ośrodek Kultury w Samborowie	-	369.214	-	
2	921	92116	Gminna Biblioteka Publiczna w Szyldaku	-	243.000	-	
Dotacje dla podmiotów niezaliczanych do sektora finansów publicznych	
1	801	80101	Niepubliczny Zespół Szkolno Przedszkolny w Idzbarku	-	433.600	-	
2	801	80113	Dowóz dzieci niepełnosprawnych	-	-	35.000	
3	852	85214	Udzielenie schronienia, -zapewnienie posiłku oraz niezbędnego ubrania osobom tego pozbawionym z terenu Gminy Ostróda	-	-	20.000	
4	852	85295	Stypendia dla uczniów szkół średnich i studentów	-	-	10.000	
5	926	92605	Zadania w zakresie kultury fizycznej	-	-	125.000	
	Ogółem	-	1.045.814	190.000	

									Załącznik nr 10	
									do uchwały Rady Gminy nr	
									z dnia	
Plan przychodów i kosztów zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych	
 oraz dochodów i wydatków rachunków dochodów własnych na 2010 r.	
											
										w złotych	
Lp.	Wyszczególnienie	Stan środków obrotowych** na początek roku	Przychody*	koszty	Stan środków obrotowych** na koniec roku	Rozliczenie z budżetem z tytułu wpłat nadwyżek środków za 2009 r.	
			ogółem	w tym:	ogółem	w tym: wpłata do budżetu			
				dotacje z budżetu***	w tym:					
					§265, §266	inwestycje					
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	
I.	Zakłady budżetowe	62.000	3.034.976	-	-	-	3.034.976	-	62.000	x	
 	z tego:	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
 	Zaklad Obsługi Komunalnej w Ostródzie	62.000	3.034.976	-	-	-	3.034.976	-	62.000	x	
II.	Gospodarstwa pomocnicze	 	 	 	 	 	 	 	 	x	
 	z tego:	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
III.	Rachunki dochodów własnych jednostek budżetowych	 	 	 	x	x	 	x	 	 	
 	z tego:	 	 	 	 	 	 	 	 	 	
Ogółem	62.000	3.034.976	-	-	-	3.034.976	-	62.000	 	
											
W odniesieniu do rachunku dochodów własnych jednostek budżetowych:							
* dochody										
** stan środków pieniężnych										
*** źródła dochodów wskazanych przez radę									

Załącznik Nr 11
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej na 2010 rok

w złotych
Lp.	Wyszczególnienie	Plan na 2010 r.	
1	2	3	
I	Stan środków obrotowych na początek roku	170.000	
II	Przychody	251.000	
1	 Wpływy z różnych opłat	251.000	
III	 Wydatki	420.000	
1	Wydatki bieżące	250.000	
1	Wspieranie innych systemów kontrolnych i pomiarowych oraz badań stanu środowiska, a także systemów pomiarowych zużycia wody i ciepła	85.000	
2	 Edukacja ekologiczna oraz propagowanie działań proekologicznych   i zasady zrównoważonego rozwoju	20.000	
3	Przedsięwzięcie związane z ochroną Przyrowy, w tym urządzenie i utrzymanie terenów zieleni zadrzewień, zakrzewień oraz parków	5.000	
4
	Przedsięwzięcie związane z gospodarką odpadami i ochroną powierzchni ziemi	30.000
	
5	Przedsięwzięcie związane z ochroną wód	50.000	
6	Realizacja zadań modernizacyjnych i inwestycyjnych służących ochronie środowiska i gospodarce wodnej	60.000	
2	Wydatki majątkowe	170.000	
	Dotacje z funduszy celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych j.s.f.p.	170.000	
IV	Stan środków obrotowych na koniec roku	1.000	

                                                                                                                                                        Załącznik Nr 12
                                                                                                                                                                        do Uchwały Rady Gminy
                                                                                                                                   Nr 
                                                                                                                                         z dnia 

Prognoza kwoty długu gminy na rok 2010 i lata następne.

                                                                                                                                                                                                                                                              w złotych
Lp.	Rodzaj zadłużenia	Przewidywane wykonanie na 31.12.2009 r	Przewidywany stan na koniec roku	
			2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	
1.	Wyemitowane papiery wartościowe	5.000.000	4.400.000	3.700.000	3.100.000	2.500.000	1.875.000	1.250.000	625.000	-	-	-	
2.	Kredyty	3.061.065	7.703.100	7.115.400	6.305.400	5.700.000	4.800.000	3.900.000	3.300.000	2.400.000	1.200.000	-	
3.	Pożyczki	690.000	411.300	155.700	31.675	-	-	-	-	-	-	-	
4.	Przyjęte depozyty	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
5.	Wymagalne zobowiązania	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
	1/jednostek budżetowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
	2/wynikające z:	-	-	-	-	-	-	-					
	   a/ z ustaw,	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
	   b/ orzeczeń sądu,	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
	   c/ udzielonych poręczeń
       i gwarancji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
	   d/ innych tytułów	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
6	Dochody ogółem	40.122.045	47.965.825	43.158.290	43.752.200	43.670.592	43.239.980	43.776.100	43.112.900	43.975.100	44.854.600	45.751.700	
7.	Łączna kwota długu na koniec roku budżetowego	8.751.065	12.514.400	10.971.100	9.437.075	8.200.000	6.675.000	5.150.000	3.925.000	2.400.000	1.200.000	-	
8.	% udziału długu dochodach 	21,8	26,1	25,4	21,6	18,8	15,4	11,8	9,1	5,5	2,7		

Załącznik nr  12a
do Uchwały Rady Gminy
Nr
z dnia

Prognozowana sytuacja finansowa gminy w latach spłaty długu.

                                                                                                                                                                                                                                  w złotych.
Lp.	Wyszczególnienie	Przewidywane wykonanie w 2009r.	Lata spłaty kredytu / pożyczki	
			2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019	
I.	Dochody ogółem	40.122.045	47.965.825	43.158.290	43.752.200	43.670.592	43.239.980	43.776.100	43.112.900	43.975.100	44.854.600	45.751.700	
A.	Dochody własne w tym:	15.347.498	14.368.731	14.220.500	14.573.930	15.297.302	15.511.460	15.915.800	16.921.700	17.260.100	17.605.300	17.957.400	
1.	z  podatków i opłat 	8.143.101	7.903.100	8.350.390	8.450.450	8.513.552	8.632.740	10.819.600	10.685.600	11.318.800	11.545.200	11.776.100	
2.	z majątku jednostki	2.131.820	909.310	479.010	488.310	497.187	600.200	725.000	1.725.000	1.340.000	1.366.800	1.394.100	
3.	z udziału w podatkach	3.953.100	4.631.707	4.305.000	4.305.000	4.015.687	4.315.100	4.371.200	4.511.100	4.601.300	4.693.300	4.787.200	
B.	Subwencje	13.328.638	14.567.271	12.290.360	12.370.400	12.502.940	12.700.300	12.710.100	12.870.000	13.127.400	13.389.900	13.657.700	
C.	Dotacje celowe  	11.445.909	19.029.823	16.647.430	16.807.870	15.870.350	15.028.220	15.150.200	13.321.200	13.587.600	13.859.400	14.136.600	
II	Wydatki ogółem	44.997.987	52.965.825	46.416.290	46.461.200	42.513.517	41.814.980	43.126.100	42.512.900	43.350.100	44.217.100	45.101.400	
III.	Spłata zobowiązań(A+B+C+D)	971.200	1.663.335	2.205.300	2.120.035	1.727.645	1.920.210	1.817.800	1.443.450	1.667.030	1.272.000	1.224.000	
A.	spłata zaciągniętych pożyczek kredytów tym:	771.200	816.665	924.660	890.305	545.385	664.290	616.080	-	-	-	-	
1.
	 spłata  pożyczek, kredytów krajowych 	691.200	636.665	743.300	734.025	437.075	600.000	600.000	-	-	-	-	
2.	spłata pożyczek, kredytów zaciągnietych w związku ze środkami określonymi w umowie zawartej z podmiotem dysponującym z funduszami strukturalnymi lub F.S.U.E	-	-	-	-	-	-	-	-	-			
3.	Odsetki	80.000	180.000	181.360	156.280	108.310	64.290	16.080	-	-	-	-	
B.	Spłata przewidywanych pożyczek, kredytów, w tym:	-	66.670	298.000	392.000	384.000	474.000	462.000	744.000	1.010.000	1.272.000	1.224.000	
1.	spłata pożyczek, kredytów krajowych	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
2	spłata pożyczek, kredytów zaciągni ętych w związku ze środkami określonymi w umowie zawartej z podmiotem dysponującym z funduszami strukturalnymi lub F.S.U.E		-	100.000	200.000	200.000	300.000	300.000	600.000	900.000	1.200.000	1.200.000	
3.	Odsetki	-	66.670	198.000	192.000	184.000	174.000	162.000	144.000	110.000	72.000	24.000	
C.	Wartość udzielonych poręczeń	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	
D.	Papiery wartościowe	200.000	780.000	982.640	837.730	798.260	781.920	739.720	699.450	657.030	-	-	
1	Wykup papierów wartościowych 	-	600.000	700.000	600.000	600.000	625.000	625.000	625.000	625.000	-	-	
2	Odsetki i koszty obsługi papierów wartościowych	200.000	180.000	282.640	237.730	198.260	156.920	114.720	74.450	32.030	-	-	
IV.	Wynik (I-II)	-4.875.942	-5.000.000	-3.258.000	-2.709.000	1.157.075	1.425.000	650.000	600.000	625.000	637.500	650.300	
V.	Planowana łączna kwota długu w tym:	8.751.065	12.514.400	10.971.100	9.437.075	8.200.000	6.675.000	5.150.000	3.925.000	2.400.000	1.200.000	-	
1.	Dług zaciągnięty w związku ze środkami określonymi w umowie zawartej z podmiotem dysponującym funduszami strukturalnymi lub F.S.U.E.	-	5.000.000	4.900.000	4.700.000	4.500.000	4.200.000	3.900.000	3.300.000	2.400.000	1200.000	-	
VI.1	Dług /dochody/ % (art. 170 ust. 1 u.f.p.)	21,81	26,09	25,42	21,57	18,78	15,44	11,76	9,10	5,46	2,68	-	
VI.2	Splaty kredytów, pożyczek do dochodow ( %) ( art. 169 ust.1 u.p)	2,42	3,47	5,11	4,85	3,96	4,44	4,15	3,35	3,79	2,84	2,68	
VII.1	Dług / dochody/ ( %) art. 170 ust.3 u.f.p)	-	10,42	11,35	10,74	10,30	9,71	8,91	7,65	5,46	2,68	-	
VII.2	Spłaty kredytów, pożyczek do dochodów (%) ( art. 169 ust. 3 u.f.p.)	-	0,14	0,69	0,90	0,88	1,10	1,06	1,73	2,30	2,84	2,68	

Uzasadnienie do projektu budżetu gminy na 2010 rok

                 Rok 2010 będzie rokiem trudnym, rokiem zmagań z recesją, z problemami finansowymi, niepewnością i różnymi zagrożeniami. Wszystkie problemy gospodarki i finansów państwa stają się problemami gminy. Będzie to początek zarządzania budżetem w okresie kryzysu, który dotyka również samorządy, doświadczamy to spadkiem dochodów, a to powoduje wzrost zadłużenia. W wyniku tego należy dokonywać głębokich rewizji i racjonalizować wydatki budżetowe.
                    Rok 2010 to również początek zmian, jakie wprowadza nowa ustawa o finansach publicznych, to również funkcjonowanie funduszu sołeckiego, oraz przyśpieszenie realizacji unijnych programów a także wybory samorządowe.
                    Nowa ustwa o finansach publicznych systematyzuje przepisy dotyczące uchwały budżetowej gminy. Uchwała budżetowa składa się z budżetu gminy oraz załączników. Skrócono termin uchwalania budżetów samorządowych o dwa miesiące, uchwałę budżetową uchwala się przed rozpoczęciem roku budżetowego nie póżniej niż do dnia 31 stycznia roku budżetowego.
Nadal inicjatywa w sprawie sporządzenia projektu uchwały budżetowej przysługuje wyłącznie Wójtowi Gminy. Bez zmian pozostał ostateczny termin sporzadzenia projektu uchwały tj. dzień 15 listopada 2009 r.
                     Procedura prac nad projektem uchwały budżetowej nie ulega zmianie, nowe wymogi będą miały zastosowanie po raz pierwszy do projektu uchwały budżetowej na 2011r. 
                     Konstrukcja projektu budżetu uwzględnia zasady prawne wynikające z nowej ustawy  o finansach publicznych , ustawie o dochodach jednostek samorządu terytorialnego oraz wielu ustaw szczegółowych określających strukturę i kształt planu finansowego gminy.
                      Projekt budżetu gminy na 2010 rok został oparty na szacowaniu dochodów i wydatków przy uwzględnieniu: przewidywanego wykonania w 2009 roku , informacjach z Ministerstwa Finansów o niektórych założeniach i wskaźnikach przyjętych do opracowania budżetu państwa na 2009 rok, a więc prognozowany średnioroczny wskaźnik cen towarów i usług konsumpcyjnych w wysokości 101,0 % , podwyżki płac dla nauczycieli z dniem  1 września 2010 roku o 7 % , średnioroczny wskażnik wzrostu wynagrodzeń w sferze budżetowej w wysokości 101,0% , rocznych planowanych kwotach poszczególnych częściach subwencji, kwocie dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, od dysponentów o wstępnych kwotach dotacji na zadania zlecone i zadania własne, obowiązujących od 2007 roku stawkach podatku od nieruchomości, cenie żyta z 2009 roku przyjmowanej do celów podatku rolnego.
                    Przedstawione wyżej  uwarunkowania formalno prawne, wskaźniki, subwencje, dotacje stanowią podstawę do opracowania projektu uchwały budżetowej, która wraz z załącznikami dostosowanymi do wymogów nowej ustawy o finansach publicznych, wraz z uzasadnieniem podlega opiniowaniu przez Regionalną Izbę Obrachunkową.

Załącznik Nr 1 – Plan dochodów  budżetu gminy na 2010 rok. 

             Ustawa o finansach publicznych stanowi, że w planie dochodów budżetu gminy wyszczególnia się, w układzie działów klasyfikacji budzetowej, planowane kwoty dochodów bieżących i dochodów majątkowych według ich żródeł pochodzenia, w tym w szczególności z tytułu dotacji i środków na finansowanie wydatków programów z udziałem środków unijnych. 
             Źródła dochodów budżetu gminy są ściśle określone zapisami ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Zawiera ona wykaz dochodów dotyczących gmin  a także szczegółowe przepisy dotyczące trybu ustalania i przekazywania subwencji i dotacji z budżetu państwa. Wyróżnia ona następujące grupy dochodów : subwencje ogólne  z budżetu państwa, dotacje celowe z budżetu państwa, dotacje celowe z innych instytucji publicznych, podatkowe dochody własne, udziały we wpływach  z podatków dochodowych, inne własne dochody publicznoprawne, inne dochody własne. 
             Władze gminy mają wpływ tylko na część dochodów - poza zasięgiem oddziaływania władz znajdują się w szczególności kwoty subwencji  ogólnych i udziałów we wpływach z podatków dochodowych. Mogą natomiast  - w pewnym zakresie wpływać na wielkość poszczególnych rodzajów dochodów własnych  chociażby poprzez ustalanie stawek podatkowych czy udzielanie ulg podatkowych.                                                                                                         
                Wielkość dochodów czyli możliwości finansowe gminy zostały przedstawione w  załączniku  Nr 1 do projektu uchwały budżetowej na 2010 rok . W załączniku tym  zostały przedstawione źródła dochodów gminy pogrupowane w  odpowiednich działach klasyfikacji budżetowej, z podziałem na dochody bieżące i dochody majątkowe, wielkości przewidywanych  wpływów w 2009 roku, planowane wpływy na 2010 rok.                                                                                                                                                                       
                  Wielkość ogólnie planowanych dochodów na 2010 rok została oszacowana na poziomie 47.965.825 zł.  Porównując wprost  dochody 2010 roku w stosunku do przewidywanego wykonania w 2009 roku będą one  wyższe, ale po wyłączeniu wielkości, wykonanych i planowanych dochodów unijnych, dochody gminy generalnie będą niższe, przede wszystkim z tytułu spadku dochodów własnych.

Dz. 010  - Rolnictwo i łowiectwo

                  W tym dziale planowane dochody na 2010 rok łącznie w wysokości 11.151.976  zł. są dochodami majątkowymi związanymi z realizacją projektów inwestycyjnych, na które planuje się pozyskać środki strukturalne z budżetu europejskiego w wysokości 11.044.576 zł. oraz 100.000 zł. tytułem wpłaty środków jako partycypację w kosztach rozbudowy oczszczalni ścieków.
Zakłada się również  wpływy z dzierżawy obwodów łowieckich w wysokości 7.400 zł., które są  niższe niż przewidywane wpływy w 2009   roku z uwagi na niższą cenę żyta będącą  miernikiem do naliczania dzierżawy. 

Dz.600 - Transport i łączność	

                    W tym dziale nie są przewidziane stałe żródła dochodów. Klasyfikowane  są dochody, które można pozyskać na dofinansowanie kosztów remontowanych dróg gminnych. W fazie projektowania budżetu nie przewiduje się takich dochodów. Zostały przewidziane tylko wpływy w wysokości 3.640 zł. tytułem opłaty za zajęcia pasa drogowego.

Dz.700 - Gospodarka mieszkaniowa

                 	 Źródła dochodów gminy, szczególnie dotyczące  gospodarowania mieniem komunalnym, tj.: czynsze, najem, wynajem, dzierżawa, sprzedaż , wieczyste użytkowanie, zostały zaklasyfikowane do działu gospodarka mieszkaniowa. Proponowane łączne wpływy na 2010  rok w wysokości  909.310  zł. są generalnie  wyższe  niż przewidywane wpływy w 2009 roku, oczywiście uwzględniając wpływ jednorazowy w wysokości 1.400.000 zł. tytułem odszkodowania za grunty przejęte pod drogę krajową.
Mniej niż w roku 2009 należy się spodziwać wpływów z czynszów mieszkaniowych,  z uwagi na zmniejszanie się zosobu ilosciowego w wyniku dokonywanych sprzedaży najemcom, planowane wpływy to 129.200 zł.  
Także niższe planuje się wpływy z przekształcenia wieczystego użytkowania, bowiem podstawą   przyjęcia tej wielkości są wydane decyzje administracyjne, 
a ich łączna kwota jest niższa jak przed rokiem i wynosi 2.680 zł.                                                                                                             Dochody z dzierżawy mienia komunalnego to kolejne źródło, z którego planuje się niższe wpływy jak przed rokiem. Wpływy w wyskości 17.400 zł. zostały skalkulowane na podstawie zawartych umów na nieruchomości rolnicze i usługowe.
Planowane wpływy na 2010 roku w kwocie 60.000 zł. z opłat planistycznych i adiacenckich , ustalono na podstawie przeprowadzonej analizy uchwalonych planów zagospodarowania przestrzennego St.Jabłonek, Kątna, Kajkowa. Wpływy te będą mniej więcej na tym samym poziomie jak w roku 2009. 
Na poziomie uzyskanych wpływów w 2009 roku w wysokości 26.000 zl. planuje się opłaty za zarząd i wieczyste użytkowanie nieruchomości.                                                                                                    Wpływy ze sprzedaży nieruchomości zakłada się w wysokości 674.030 zł.,  więcej niż w 2009 roku. Zostały one  oszacowane na podstawie wstępnych ustaleń z przyszłymi nabywcami , najemcami lokali mieszkalnych , ustalonych rat rocznych za sprzedane nieruchomości w latach ubiegłych oraz wycen dokonanych przez biegłych wartości działek przeznaczonych do sprzedaży.  

Dz.710 - Działalność usługowa

                Źródłem dochodów gminy zaklasyfikowanym do tego działu są wpływy z tytułu opłat za miejsca na cmentarzu.  Nie przewiduje się podwyższenia stawek opłat za miejsca na cmentarzach komunalnych w gminie. Wielkość dochodów planuje  się w wysokości 4.800zł.,  mniej  niż w 2009 roku. Wpływ oparto na podstawie niższej prognozy  wydawania zezwoleń na postawienie nagrobków, wykupu miejsc na cmentarzu i miejsc rezerwacji oraz  usług  korzystania z domu pogrzebowego. W planowanych  wpływach uwzględniono poważny spadek  wydanych zezwoleń w 2009 roku.

Dz. 750 - Administracja publiczna

                Podstawowym źródłem  dochodów gminy w tym dziale to dotacja celowa na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej. Na 2010 rok zaproponowana kwota przez Wojewodę to 141.339 zł. tj. o 6,2 pkt. %  więcej niż otrzymana  dotacja w 2009 roku.
Nie planuje się wpływów z opłat za wpisy do ewidencji działalności gospodarczej,  ponieważ zmiana ustawyz 2009 roku o działalności gospodarczej nie przewiduje opłat. Nie przewiduje się również wpływów z tytułu realizacji dochodów z zadań zleconych , były to opłaty za wymianę dowodów osobistych.   Ponadto zakłada się niewielką kwotę w wysokości 800 zł. z tytułu  osiągnięcia różnych dochodów, przede wszystkim z należnego wynagrodzenia dla płatnika za terminowe odprowadzania podatku dochodowego od osób fizycznych.
Na 2010 rok planuje się kwotę 3.600 zł. z tytułu wynajmu pomieszczeń biurowych, tj. na poziomie osiągniętych wpływów w 2009 roku.

Dz. 751 - Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony       
                prawa  oraz sądownictwa

                 Wielkość dotacji w wysokości 2.497 zł. przyjęta do planu dochodów gminy wynika z informacji podanej przez Krajowe Biuro Wyborcze  w Elblągu.  Innych dotacji na 2010 rok nie planuje się. Mogą one wystąpić w trakcie roku, wraz z przekazaniem zadania rządowego do realizacji w gminie,  jak to miało miejsce w latach poprzednich. 

Dz. 754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa.

                Na etapie projektowania budżetu nie przewiduje się wpływów w tym dziale, brak jest informacji od dysponenta o dotacji celowej, a wysokość środków planowana do pozyskania jest w fazie negocjowania.   

Dz. 756 -   Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych      jednostek nie posiadających osobowości prawnej oraz wydatki   związane z ich  poborem.

                W tym dziale zostały skupione źródła dochodów własnych gminy pochodzące z podatków i opłat. Łączne wpływy prognozuje się w wysokości  12.534.807 zł., tj. więcej niż przewidywane wpływy w 2009 roku a ich udział w dochodach własnych wynosi 89,1 % .   
                Dominującym źródłem dochodów podatkowych w gminie jest podatek od nieruchomości, jego udział we wpływach podatkowych to 44,5%.  Prognozę roczną wpływów podatku od nieruchomości oszacowano na podstawie zgłoszonych podstaw opodatkowania na dzień 30 września 2009 roku i stawek podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2007 roku.                                              Oszacowana wielkość podatku na 2010 rok od osób prawnych to 4.247.600zł. Przy szacowaniu rocznej wielkości wpływów zastosowano średni wskaźnik realizacji przypisu bieżącego z roku 2009, tj. na poziomie 97,3 % . Nie zostały uwzględnione wpływy z zaległości  podatkowych oszacowanych w wysokości 486.500 zł., które są wątpliwe do ściągnięcia w 2010 roku. W porównaniu do lat 
poprzednich wpływy z tego żródła są niższe, z uwagi na niekorzystną dla gminy interpretację przepisów dotyczącą opodatkowania budowli liniowych.                                                                                                          Wpływy podatku od osób fizycznych na 2010 rok zakłada się w wysokości 1.327.000 zł. na poziomie  nieco wyższym od  przewidywanych  wpływów  w 2009 roku. Do szacowania wpływów na 2010 rok przyjęto wyższy wskażnik realizacji przypisu bieżącego. W 2009 roku  oparto  wyliczenia wartości podatku na poziomie  91 % ,  a w  2010  roku na poziomie 92,8%,  Wpływy z zaległości podatkowych  oszacowano na podobnym poziomie- w 2009 roku przyjęto je w wysokości 90.700 zł. a na 2010 zakłada się wpływ w wysokości 86.700 zł.
               Wysokość podatku rolnego jest zależna od powierzchni hektarów przeliczeniowych i ceny za 1q żyta,  ustalonego do celów podatkowych. Średnia cena żyta  na 2010 rok ogłoszona przez Prezesa GUS wyniosła 34,10zł. za 1 q.
 w 2009 roku wynosiła 55,80 zł. za 1q, w naszej gminie obowiązywała cena żyta 46 zł. za 1q.  Wpływy z podatku rolnego na 2010 rok oszacowano na podstawie  ceny żyta ogłoszonej przez Presesa GUS tj. 34,10 zł. za 1q., co oznacza że w porównaniu z rokiem 2009 wpływy do budżetu w roku 2010 będą niższe.
Przy założeniu, że wskaźnik  realizacji będzie wynosił 100 %  to wpływy podatku rolnego od osób prawnych będą na poziomie 225.800 zł.  
 Podatku rolnego od osób fizycznych wpłynęłoby 1.039.700 zł., jest to kwota mniejsza  niż  w 2009 roku i latach poprzednich. Zakłada się również niższą wartość udzielonych ulg z tytułu kupna gruntów.  Plan budżetowy  ustalono w oparciu o:  stan posiadania tj. 12.703 ha przeliczeniowych i 195 ha fizycznych przy uwzględnieniu zwolnień i ulg z 1.796 ha , średniego wskażnika realizacji wpływów bieżących na poziomie 91 %  oraz prognozowanych wpływach z zaległości w wysokości 111.800 zł.  
               Kolejne źródło podatkowe to podatek leśny. Na 2010 rok zakłada się wpływy budżetowe  od osób prawnych w wysokości 247.700zł.-  mniej  niż w 2009 roku  z uwagi na spadek w granicach 11 pkt % ceny drewna ustalanej do celów podatkowych  Do szacowania przyjęto powierzchnię lasów z ewidencji gruntów : las stary 7.380 ha , powierzchnia lasów zwolnionych 2.621  ha,
 las ochronny - 1.826 ha opodatkowany 50 % obowiązującej stawki,
 35,35 ha zwolnione ponieważ są w posiadaniu uczelni, 10 ha zwolnione jako zabytek.  Wpływy podatku leśnego od osób fizycznych na 2010 rok zakłada się w wysokości 14.600 zł.,  mniej  niż  przewidywane wpływy w 2009 roku o zakładany spadek ceny drewna.
               Podatek od środków transportowych jest podatkiem lokalnym naliczanym od pojazdów  ciężarowych. W 2010  roku  nie przewiduje się wzrostu stawek podatkowych.  Prognozę wpływów   oparto na stanie posiadania pojazdów zgłoszonych do opodatkowania na koniec III kwartału 2009 roku.  Od osób prawnych  przyjęto kwotę 66.600 zł., tj w całości należnego podatku, od osób fizycznych kwotę 127.700 zł., wyliczoną według  średniego wskaźnika realizacji z ostatnich 3 lat, tj  90,7%  naliczonego przypisu bieżącego i szacunkowych wpływów z zaległości w wysokości 14.700 zł. 
              Nie planuje się wpływów z podatku od czynności cywilno – prawnych od osób prawnych, ponieważ  brak jest danych do szacowania, w 2009 roku brak jest wpływów z tego tytułu. Od osób fizycznych planuje się na 2010 rok niższe wpływy niż w latach poprzednich, biorąc pod uwagę tendencję spadkową wpływów:  w 2007 roku – 1.372.625 zł. w 2008 roku -486.952 zł. w 2009 roku – 212.700 zł. Spowolnienie gospodarcze wpływa na obniżenie wydajności z tego źródła. 
              Podatek od działalności gospodarczej  opłacany w formie karty podatkowej  i podatek od spadków i darowizn  są dochodem gminy, ale wymiaru i poboru dokonuje Urząd Skarbowy. Gmina nie dysponuje danymi do oszacowania wpływów. Na 2010 rok założono  6.800 zł. wpływów z karty podatkowej, tj na poziomie osiągalnych wpływów w 2009 roku. Kwota ta jest znacznie mniejsza niż planowana na 2009 rok.                                                                                                                                Wpływy z podatku od spadków i darowizn  planuje się w wysokości 40.000 zł. na poziomie   przewidywanych wpływów  2009  roku.    
               Dochody z tytułu opłaty skarbowej na 2010 rok w kwocie 40.800  zł. zostały określone na podstawie przewidywanego wykonania w 2009 roku, wpływy te będą nieco wyższe od prognozowanych na 2009 rok. 
              Wielkość wpływów z opłaty eksploatacyjnej na 2010 rok  założono w wysokości 9.000 zł.,  na podstawie przewidywanych wpływów w 2009  roku,  przy uwzględnieniu zmniejszenia ilości wydobycia kruszywa naturalnego w związku z zamknięciem miejsca wydobycia.    
              Opłata miejscowa jest opłatą lokalną stanowiącą własny dochód gminy. Pobierana jest w miejscowościach o walorach turystycznych określonych przez Radę Gminy. Na 2010 rok proponuje się wpływy w wysokości 60.000 zł. na poziomie  2009 roku, ponieważ stawki opłat są na poziomie niezmienionym a ilość turystów przybywających do gminy jest podobna.  
              Wpływy z opłat za zezwolenia sprzedaży alkoholu  planuje się w wysokości 250.000 zł., mniej więcej na tym samym poziomie jak w latach poprzednich.                                                                                    
              Bardzo ważnym dochodem mającym wpływ na stan finansów gminy, są udziały w podatkach dochodowych,  szczególnie od osób fizycznych. Wielkość udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych,  dla naszej gminy na 2010 rok Minister Finansów okreslił 4.631.707 zł. Na podstawie wpływów otrzymywanych w ostatnich latach, szczególnie w 2009 roku, źródło to budzi poważne obawy pełnego wykonania dochodów. Warto przypomnieć, że na 2009 rok , podana kwota przez Ministra Finansów dla naszej gminy to 4.423.932 zł.,  na podstawie otrzymywanych wpływów miesięcznych w 2009 roku szacuje się łącznie wpływy w wysokości 3.953.100 zł., niższe od planowanych  o 470.832 zł. Dochody z tego żródła miały rosnąć, dla gmin niestety spadają , mają na to wpływ wprowadzone ulgi rodzinne oraz obniżone stawki podatku, gminy w zamian za to nie otrzymały rekompensaty.  
                Wpływów z udziałów  w podatku dochodowym od osób prawnych na 2010 rok nie planuje się z uwagi na brak danych do szacowania ich wielkości, istnieje także trudność przewidywalności wpływów, bowiem  przyjęty w kwocie 64.000  zł. plan na 2009 rok nie zostanie wykonany, a jeszcze do tego gmina została zobowiązana do zwrotu podatku wpłaconego w latach poprzednich w wysokości ponad 150.000 zł.                                                      
                Na etapie projektowania budżetu na 2010  rok nie  prognozuje się wpływów z odsetek od nieterminowego uiszczania podatków z uwagi na założenie wyższych prognoz realizacji  terminowych wpłat należnych podatków.
               Z opłat prolongacyjnych i upomnień planuje się 17.400 zł., jest to  kwota na poziomie  nieco wyższym niż przewidywane wpływy  w 2009 roku.     
               Ponadto w tym dziale planuje się wpływy w wysokości 7.400 zł., jest to  kwota rekompensaty  z Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych jako utrata dochodów własnych po przez korzystanie z ulg ustawowych prze zakłady pracy chronionej i powierzchni jezior.

Dz. 758 - Różne rozliczenia

                 W tym dziale głównym źródłem dochodów są subwencje. Na 2010 rok wielkość subwencji oświatowej została określona w wysokości 10.997.739 zł. 
o 4 pkt. % więcej niż w 2009 roku. Założony wzrost nie równoważy wzrostu wynagrodzeń dokonanego w 2009 roku ani też planowanego wzrostu wynagrodzeń nauczycieli na 2010 r. Została zwiększona subwencja ogólna  z kwoty 2.725.105 zł. w 2009 roku do kwoty 3.579.739 zł. planowanej na 2010 rok. Dużo mniejszą kwotę przyznano gminie subwencji równoważącej, która na 2010 rok wynosić będzie 10.479 zł., w 2009 roku była to kwota 28.394 zł,
w 2008 roku 63.300 zł. a więc z roku na rok jest diametralnie niższa. 
                 Nie planuje się wpływów z darowizn i innych rozliczeń finansowych. Znacznie niższe planuje się dochody z tytułu odsetek od środków lokowanych w bankach z uwagi na zmniejszanie się wolnych środków finansowych i spadek odsetek depozytowych.

Dz. 801 - Oświata i wychowanie

                  Dochody gminy wymienione w tym dziale to przede wszystkim  opłaty za korzystanie z przedszkoli i stołówek szkolnych. 
Łączne przychody planuje się w kwocie 495.680  zł.,w tym z tytułu opłaty stałej  pobieranej od dzieci korzystających z przedszkoli  wysokości 88.200 zł. 
Z założeń wynika że opłata w pełnej wysokości tj. 60 zł.  będzie pobierana od 77 dzieci, 50 % tej stawki  od 42 dzieci i  od 70 dzieci po 42 zł.
Planowane wpływy za tzw. wsad do kotła, zostały skalkulowane na podstawie średniej stawki żywieniowej przedszkoli dla 192  dzieci przedszkolnych oraz  262 dzieci szkolnych korzystających  z posiłków,  w łącznej wysokości 198.920 zł. Planuje się wpływy z korzystania z posiłków w stołówkach szkolnych od 569 dzieci w kwocie łącznej 208.560 zł.
                Zostały również zaplanowane dochody w wysokości 200.000 zł. tytułem otrzymania środków z funduszu rozwoju kultury,  na dofinansowanie budowy sali gimnastycznej.

Dz. 852  - Pomoc społeczna

                 Głównymi pozycjami dochodów gminy w dziale pomoc społeczna są dotacje celowe, które łącznie stanowią ok.21 % ogólnych dochodów gminnych pochodzenia krajowego. Struktura dotacji z roku na rok ulega zmianom , zwiększa się zakres zadań własnych i zmniejszają się wielkości dotacji na te zadania, dochodzą nowe zadania, które z mocy przepisów stają się zadaniami własnymi i nowe wielkości dotacji. 
                 Z informacji przesłanej przez dysponenta wynika , że gmina otrzyma w 2010 roku  kwotę 6.924.423 zł. dotacji celowej na  realizację  zadań rządowych,(jest ona niższa niż w 2009 roku)  i 746.988  zł. na realizację zadań własnych.
 Dochodami własnymi w tym dziale są wpływy z usług opiekuńczych  przyjęte do budżetu w kwocie 30.000 zł. na podstawie skalkulowanych ilości świadczeń i odpłatności ustalonej przez Radę Gminy. Ponadto przyjęto kwotę 42.894 zł. wskazaną przez Wojewodę na odzyskanie dochodów związanych z realizacją zadań zleconych - wypłata świadczeń alimentacyjnych.

Dz. 853  - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej

                  Do dochodów gminy w tym dziale w 2009 roku zostały zaklasyfikowane środki pozyskane z funduszy strukturalnych Europejskiego Funduszu Społecznego, przekazywane na podstawie umowy z Urzędem Marszałkowskim w formie dotacji rozwojowych. Na etapie projektowania budżetu na 2010 rok brak jest informacji niezbędnych do szacowania dochodów.

Dz. 900  - Gospodarka komunalna i ochrona  środowiska

                  Wpływy  z opłaty produktowej na 2010 rok nie zostały  określone, ponieważ brak jest danych do przyjęcia  wysokości dochodów z tego żródła.
Do dochodów gminy zostały przyjęte środki finansowe w wysokości  170.000  zł.  które można otrzymać z gminnego funduszu ochrony środowiska i gospodarki wodnej,  tytułem dotacji celowej na dofinansowanie realizowanych zadań inwestycyjnych z zakresu ochrony środowiska. Jest to kwota wyższa  niż w roku 2009,  ale znacznie niższa niż w latach poprzednich z uwagi na spadek otrzymywanych środków z Urzędu Maszałkowskiego.
Dz. 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

                Dochody gminy proponowane w tym dziale to odpłatności za korzystanie doraźne, jednorazowe ze świetlic wiejskich w celu zorganizowania imprez towarzyskich, wesel itp. Zakładane łączne wpływy to 6.000 zł.                                                                                            

Załącznik  Nr 2 - Wydatki budżetu gminy na 2010 rok.

                 Wydatki budżetowe gminy w przeważającej części wiążą się z realizacją zadań obligatoryjnych. Zadania takie muszą być realizowane w każdym okresie budżetowym, co wiąże się z koniecznością zaplanowania na każdy rok budżetowy wydatków umożliwiających nieprzerwaną realizację danego zadania. Wydatki odzwierciedlają kierunki i zakres działalności gminy.
Do zakresu działania gminy należą wszystkie zadania publiczne o znaczeniu lokalnym, i obejmują w szczególności:  ład przestrzenny, gospodarkę terenu i ochronę środowiska, gminne drogi, ulice, place, wodociągi zaopatrzenie w wodę, kanalizację, oczyszczalnie, energię elektryczną i cieplną, lokalny transport zbiorowy, ochronę zdrowia, pomoc społeczną, oświatę w tym szkoły podstawowe, przedszkola, gimnazja, kulturę, kulturę fizyczną, targowiska itp.                       Podstawowe zadania dla gminy w sposób ogólny zostały zapisane w zasadniczej ustawie o samorządzie gminnym. Szczegółowo zostały rozpisane w różnych ustawach merytorycznych.  Przy planowaniu wydatków należy ustalać listę zadań,  do których uprawniają je przepisy prawa.   Niektóre zadania, są tak określone, że gmina nie ma wyboru by je nie realizować, ale też  nie może dowolnie ustalać listy zadań i wydatków na ich realizację.  Realizowane zadania przez gminę znajdują odzwierciedlenie w wydatkach  budżetowych gminy.  Potrzeby finansowe na realizację tych zadań są zwykle większe niż możliwości ich finansowania, stad tez należy ustalać priorytety i kategoryzację potrzeb bieżących i inwestycyjnych.
                 Rok 2010 będzie pierwszym rokiem, w którym w wydatkach gminy zostały wyodrębnione środki funduszu sołeckiego. 
                 Charakter prawny wydatków, w tym ich przeznaczenie, rodzaj, sposób klasyfikacji i prezentacji w uchwale budżetowej, określa ustawa o finansach publicznych i przepisy wykonawcze wydane na jej podstawie.
                Wydatki publiczne klasyfikuje się wg działów i rozdziałów, określających rodzaj działalności oraz paragrafów określających rodzaj wydatku.                                                                      
                 Strukturę wydatków wg podstawowych grup ekonomicznych przedstawia załącznik   nr 2. Struktura ta  na przestrzeni lat w zasadzie nie ulega większym zmianom, za wyjątkiem włączenia środków Unii Europejskiej. 
W załączniku tym  zostały przedstawione planowane wielkości wydatków bieżących i  majątkowych oraz na  obsługę długu. 
                 Założony ogólny plan wydatków na 2010 rok w wysokości  52.965.825,-zł. jest wyższy o 17,7 pkt % od przewidywanego wykonania planu wydatków ustalonego na 2009 rok. W porównaniu z wykonaniem w roku 2009, w większym stopniu wzrastają wydatki majątkowe ponad 76,5 pkt %. wydatki bieżące są prawie na poziomie roku 2009.W ogólnej wielkości wydatków, wydatki bieżące zajmują  66,0 % , a wydatki majątkowe 34,0 %.
Wydatki majątkowe  określone w  załączniku  Nr 2  przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych   zostały uszczegółowione w załączniku  Nr 3, 3a,3b.

Dz. 010 - Rolnictwo i łowiectwo

                 Wydatki określone w tym  dziale w wysokości  16.634.183  zł. dotyczą przede wszystkim wydatków majątkowych, które planuje się przeznaczyć na realizację zadań inwestycyjnych wymienionych w załączniku Nr 3 dotyczącym programów inwestycyjnych.
Wydatki bieżące w łącznej wysokości 56.400 zł. są niższe niż w 2009 roku,  planuje się je przeznaczyć  na konserwację sieci deszczowej w Kajkowie, Lesiaku, Wałdowie, Lubajnach, Idzbarku - 30.000 zł.  oraz na opłacenie składki na rzecz Izby Rolniczej  - 26.400 zł.  

Dz. 600 - Transport i łączność

                 Planowane wydatki w tym dziale są dużo niższe, zwłaszcza wydatki majątkowe. Wielkość zakładanych wydatków to 1.001.090 zł.                                                                                                                                                                      Na realizację zadań bieżących na drogach publicznych gminnych zakłada się środki  w wysokości 451.090 zł., jest to  mniej więcej na poziomie lat poprzednich, w tym na zadania wynikające z funduszu sołeckiego 114.090 zł. 
W ramach tych środków będą realizowane zadania wskazane przez mieszkańców wsi oraz  konieczne i  niezbędne remonty cząstkowe dróg o nawierzchni utwardzonych  i nieutwardzonych, profilowanie dróg gminnych, zimowe utrzymanie dróg.                                                                                                                                     W tym dziale planuje się również środki na dofinansowanie lokalnego transportu zbiorowego świadczonego przez Zakład Komunikacji Miejskiej , przewidywane wydatki na 2010 rok są w wysokości 240.000 zł., tj. o ponad 10 pkt %  mniej  niż  wydatki z  roku 2009.

Dz. 700 - Gospodarka mieszkaniowa

                 Na zadania zaklasyfikowane do tego działu planuje się łączne wydatki w wysokości 489.150 zł. Na utrzymanie bazy mieszkaniowej 160.000  zł., mniej niż poniesione wydatki w 2009 roku z uwagi na systematyczne zmniejszanie się zasobu gminy i znacznie więcej niż osiągane wpływy z czynszów najmu.
Zgłaszane potrzeby, zwłaszcza remontowe przewyższają możliwości finansowe gminy. Planowane środki  będą przeznaczone na niezbędne koszty przeglądów obiektów i instalacji elektrycznej, gazowej, kominowej, na usuwanie nieczystości stałych i płynnych, na pokrywanie kosztów związanych z dostarczaniem energii elektrycznej i cieplnej oraz na przeprowadzenie remontów bieżących pieców kaflowych, dachów, kominów i instalacji elektrycznej. 
Na gospodarkę gruntami i nieruchomościami zakłada się wydatki w wysokości 329.150 zł., więcej niż planowane na 2009 roku. Wydatki bieżące obejmujące koszty dokumentacji  notarialnej,  wykonania bieżących podziałów, wznowień granic i rozgraniczeń , wyceny  nieruchomości oraz wypłaty odszkodowań za drogi przejęte z mocy prawa na terenach gdzie został opracowany miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego, planuje się je w wysokości 189.150 zł. nieco niższe niż przewidywane wykonanie w 2009 roku. 

Dz. 710 - Działalność usługowa

               Działalność usługowa obejmuje dwa zadania finansowane ze środków gminy.
 Pierwsze dotyczy zagospodarowania przestrzennego gminy, drugie to cmentarze komunalne. Środki przewidywane na planowanie przestrzenne  w wysokości 205.000 zł. zamierza się przeznaczyć  na pokrycie kosztów;  opracowania zmiany studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego, uzgodnień z komisją urbanistyczną, przygotowania projektów decyzji o warunkach zabudowy i lokalizacji inwestycji celu publicznego, ogłoszeń prasowych. 
           Wielkość wydatków przeznaczanych na cmentarze z roku na rok wzrasta w 2009 roku prawie dwukrotnie. Wzrost  wydatków bieżących  dotyczy prawie w całości wydatków przeznaczonych na  wynagrodzenia  i pochodne  dla pracowników  zatrudnionych  w ramach prac interwencyjnych i prac społecznie użytecznych. W planowanych wydatkach na 2010 rok w wysokości 72.437 zł.  mieszczą się wydatki dotyczące funduszu sołeckiego w wysokości 10.000 zł. i  nogrody Estetyczna Wieś  w wysokości 4.000 zł.  
Pozostałe  wydatki bieżące  będą wykorzystane na  pokrywanie kosztów  takich  jak: usuwanie nieczystości,  wycinkę samosiewów, wykaszanie, usług  opiekowania się cmentarzami i budynkami pogrzebowymi.  

Dz. 750 - Administracja publiczna

                 Wydatki na  administrację publiczną planuje się  w łącznej wysokości 4.064.879 zł., są to tylko wydatki bieżące i  tylko minimalnie wyższe niż w 2009 roku – łączny wzrost to 38.639 zł.
Wzrastają  wydatki na zadania zlecone z zakresu Urzędu Wojewódzkiego,  przyznana dotacja na ten cel wynosi 141.339 zł.,  w 2009 roku była to kwota 133.000 zł.
                 Planowane wydatki w wysokości 233.300 zł. na Radę Gminy  będą przeznaczone na wypłatę wyższych diet i innych kosztów dotyczących radnych /koszty delegacji, szkoleń/ ,  nie są przewidziane koszty obsługi administracyjno- biurowej. Koszty będą wyższe ponieważ od 1 stycznia wzrasta wynagrodzenie minimalne, które jest podstawą do ustalanie  wysokości diet. 
                 Wydatki bieżące dotyczące Urzędu Gminy planuje się w kwocie 3.436.000zł. w tym najwyższą pozycję stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń, skalkulowane w łącznej wysokości 2.807.660 zł. Obejmują płace pracowników na obecnym poziomie, założono wzrost dotyczący sfery  budżetowej o 1 %, wypłatę nagród jubileuszowych dla 4 pracowników, odprawę emerytalną ,  nagrody 5% od funduszu płac, koszty zatrudnienia 3 pracowników interwencyjnych kierowanych przez Powiatowy Urząd Pracy. Wydatki pozapłacowe planuje się w wysokości 628.340  zł.,  są  one na poziomie roku 2009 które zakładano w wysokości 629.867 zł. Związane  one są  z ponoszeniem kosztów administracyjnych prowadzenia spraw urzędowych  i utrzymaniem lokali biurowych . Przeznaczone będą na koszty usług przesyłek  listowych, usług telefonicznych, internetowych,  rozprowadzania pism, prenumeraty dzienników urzędowych, współpracy informatycznej, obsługi prawnej, usługi monitorowania budynku, utrzymania strony internetowej BIP i elektronicznej skrzynki podawczej,  zakupu energii cieplnej, elektrycznej , licencji na oprogramowania, materiałów biurowych , papieru ksero, tonerów do drukarek, paliwa do samochodu służbowego, doposażenia biura, usługi konserwacyjne sprzętu, naprawy, remonty sprzętu i samochodu.
               W koszty administracji publicznej odnoszone są koszty diet dla sołtysów i drobne wydatki dotyczące jednostek pomocniczych jakimi są sołectwa, proponowane wydatki na 2010 rok w kwocie 78.740  zł. są na wyższym poziomie niż  przewidywane wykonanie w roku 2009. 
                Na działania promocyjne podejmowane przez gminę  planuje się środki w wysokości 175.500 zł.; tj na poziomie roku 2009, powiększone tylko o środki funduszu sołeckiego wynikające ze złożonych wniosków przez rady sołeckie.
Opłacone zostaną  imprezy promocyjne takie jak : Puchar świata w siatkówce plażowej, Bieg Sasinów, Rajd Rowerowy, Święto Pieczonego Ziemniaka, Dożynki Gminne, Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy. Promowanie gminy w wydawnictwach, lokalnej prasie, na targach turystycznych, w partnerstwie współpracy zagranicznej. Przygotowanie bieżących materiałów dla mediów, udział gminy w organizowanych imprezach gminnych, powiatowych , wojewódzkich, informowanie o przekazywanych terenach pod inwestycje dla potencjalnych inwestorów. Ponadto w wydatkach promocji przewidziane są środki  w kwocie 31.500 zł , na opłacenie należnych składek i opłat na rzecz członkostwa w  stowarzyszeniach i związkach gmin .

Dz. 751 - Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony 
                prawa  oraz sądownictwa

                Wydatki wykazane w tym dziale dotyczą w całości zadań zleconych. Planowane wydatki na 2010 rok w kwocie 2.497 zł. są wyższe niż przyznane na  2009 rok,  będą wykorzystane na koszty obsługi prowadzenie stałego rejestru wyborców.

Dz.754 - Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa

               Zadania gminy z zakresu ochrony przeciwpożarowej są realizowane po przez Ochotnicze Straże Pożarne. Na te zadania planuje się środki w wysokości  283.000  zł. więcej niż w 2009 roku.  Na etapie projektowania budżetu nie planuje się wydatków majątkowych. 
Z wydatków bieżących planuje się pokrywać koszty:  energii elektrycznej, ekwiwalentów członków OSP biorących udział w akcjach ratowniczo – gaśniczych, remontów bieżących strażnic i sprzętu, ubezpieczenia członków OSP i samochodów, realizacji przedsięwzięcia  funduszu sołeckiego oraz realizacji nagrody „Estetyczna Wieś”.
            Obrona cywilna jest zadaniem rządowym, gmina otrzymuje co rocznie 1.000 zł. z przeznaczeniem na koszty szkolenia formacji cywilnej przy Urzędzie Gminy oraz konserwację agregatu prądotwórczego.
            Obowiązkowym zadaniem gminy  jest zabezpieczenie środków na zarządzanie kryzysowe tytułem rezerwy celowej, jest to kwota 2.100 zł. Ponadto planuje się wydatki na poziomie roku 2009  w wysokości 9.900 zł. na wyposażenie stanowiska Gminnego Centrum Reagowania, pokrywanie kosztów telefonu komórkowego, serwis i nadzór autorski programu komputerowego, pokrywanie kosztów usług usuwania zagrożeń powstałych na terenie gminy, pokrywanie kosztów utraconych zarobków przez żołnierzy rezerwy.

Dz. 756 -  Dochody od osób prawnych , od osób fizycznych i od innych  jednostek nieposiadających  osobowości prawnej oraz wydatki związane z  ich poborem

                 Planowane wydatki w tym dziale dotyczą pokrycia części kosztów związanych z wymiarem i poborem podatków i opłat lokalnych a także niepodatkowych należności budżetowych. Wielkość wydatków określona na 2010 rok wynosi 120.000 zł. Jest niższa niż w 2009 roku z uwagi na niższe koszty prowizji naliczane od niższego podatku rolnego. Środki budżetowe zostaną  wykorzystane  na wypłatę prowizji za inkasowanie podatków i opłat – 50.000 zł.,  roznoszenie przesyłek listowych – 19.500 zł.  oraz  koszty przesyłek decyzji wymiarowych, upomnień, opłat komorniczych, opłat za dokonywane wpisy hipoteczne. – 51.500 zł.

Dz. 757 - Obsługa długu publicznego

                 Zadanie obsługa długu publicznego wiąże się z kosztami ponoszonymi z tytułu zaciągniętych pożyczek i kredytów, w głównej mierze są to odsetki. Planowane środki na 2010 rok w kwocie 360.000 zł. są  wyższe niż przewidywane wykonanie w 2009 roku ponieważ wzrastają zobowiązania z tytułu zaciągniętych nowych kredytów,  pożyczek i obligacji.
W planowanej  kwocie na obsługę długu nie są oszacowane koszty nowych zobowiązań, planowane do zaciągnięcia w 2010 r.

Dz. 758 - Różne rozliczenia

                Nowa ustawa o finansach publicznych wprowadza obligatoryjność tworzenia rezerwy ogólnej, w wysokości nie niższej niż 0,1 %  i nie wyższej niż 1% wydatków budżetu. W budżecie gminy mogą być tworzone rezerwy celowe: na wydatki, których szczegółowy podział na pozycje klasyfikacji nie może być dokonany w okresie opracowywania budżetu i na wydatki związane z realizacją programów finansowanych z udziałem środków unijnych, których suma nie może przekroczyć 5 % wydatków.
                Proponowane wydatki w tym dziale to rezerwa ogólna na nieprzewidziane wydatki w wysokości 164.304 zł. jest to 0,3 % wydatków gminy i rezerwa celowa w wysokości 220.000 zł. tytułem zabezpieczenia wydatków związanych z planowaną podwyżką wynagrodzeń dla nauczycieli oraz  2.100 zł. na zarządzanie kryzysowe wynikające z przepisów prawa. 
Łączna kwota rezerw celowych stanowi 0,4 % wydatków gminy.

Dz. 801 - Oświata i wychowanie      

                 Na finansowanie zadań w dziedzinie oświaty planuje się wydatki w wysokości 17.775.324  zł.,  w tym wydatki bieżące 16.925.324 zł.,  które są  o ponad 1,2 mln zł. większe niż w 2009 roku. Wśród wydatków bieżących największą pozycję stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń. Założone wydatki na 2010 rok są  na poziomie poniesionych wydatków w 2009 roku i wynoszą 12.159.203 zł. to o  ok 900.000 zł więcej niż przed rokiem. Wzrost wydatków osobowych powoduje wzrost świadczeń takich jak dodatek wiejski, dodatek mieszkaniowy, świadczenie socjalne, które w łącznej kwocie wynosić będą 1.388.822 zł. 
              Na prowadzenie zadań oświatowych gmina otrzymuje subwencję. Proponowana jej wysokość na 2010 rok jest o 4 pkt % wyższa i wynosi  10.997.739 zł. Kwota ta pokryje tylko 62 % zaplanowanych  na 2010 rok wydatków. Wielkość subwencji ustalona dla gminy nie jest  wystarczająca nawet na finansowanie wynagrodzeń i pochodnych. Od 2007 roku w naszej gminie następuje systematyczny spadek uczniów,  łącznie ponad 259 uczniów mniej   przy niezmienionej ilości oddziałów, co skutkuje kurczeniem się subwencji.
Planowana wielkość wydatków została określona, na podstawie składanych wniosków przez dyrektorów poszczególnych placówek oświatowych.
            Obowiązkowym zadaniem gminy jest prowadzenie szkół podstawowych, planowane wydatki bieżące  na 2010 rok wynoszą 8.458.855 zł., więcej niż wydatkowane środki w 2009  roku o ponad 440.000zł.   Wśród wydatków bieżących planowanych na 2010 rok najwyższą pozycję stanowią koszty osobowe, wynagrodzenia i pochodne - wynoszą one   75 % wydatków przeznaczanych na szkoły a  ich wielkość  została określona na 2010  rok w kwocie 6.346.141  zł. Wydatki osobowe to przede wszystkim wynagrodzenia  i naliczone składki ubezpieczeniowe, zdrowotne, można również zaliczyć inne wydatki związane  bezpośrednio z zatrudnieniem, między innymi dodatki wiejskie , dodatki mieszkaniowe dla  nauczycieli, fundusz świadczeń socjalnych, - łącznie należy zabezpieczyć środki finansowe w  wysokości  757.731 zł.  Poza wydatkami osobowymi planuje się wydatki na bieżące  funkcjonowanie wszystkich  szkół podstawowych  w łącznej kwocie  921.383 zł  z przeznaczeniem między innymi na : zakup opału , materiałów biurowych, środków czystości, druków szkolnych , zakup usług telefonicznych, internetowych, wywóz nieczystości, opłaty za wodę, energię elektryczną.
W ramach planowanych wydatków na szkoły podstawowe wyodrębnia się środki przekazywane w formie dotacji do szkoły niepublicznej prowadzonej przez stowarzyszenie w Idzbarku, proponowana kwota na 2010 rok to 433.600 zł. 
       Na oddziały przedszkolne funkcjonujące przy szkołach podstawowych planuje się wydatki w łącznej wysokości 321.100 zł., wyższe niż w 2009 roku z uwagi na utworzenie dodatkowego oddziału.
W poniższym zestawieniu przedstawia się dane informacyjne, uzasadniające wielkość planowanych wydatków w poszczególnych szkołach podstawowych.

Placówka
oświatowa	Liczba
ucz-niów	Liczba oddzia-łów	Ilość zatrudnionych	      
Wydatki  bieżące:	Kwota subwencji	
				
ogółem	                w tym:		
			nauczyciele	obsługa		wynagrodzenia	Świadczenia	pozostałe		
SP Brzydowo
           „0”	146
38	9
2	16
2	8	1.301.536
101.396	1.036.695
89.089	119.741
12.101	145.100
206	986.960    
	
SP Lipowo
           „0”	51
20	3
1	5
1	2	351.826
82.985	290.851
72.735	34.775
10.130	26.200
120	344.760
	
SP Pietrzwałd	123	8	15	6	1.154.804	972.166	108.578	74.060	831.480	
SP Samborowo	123	6	13	4	1.123.918	791.097	105.098	227.723	831.480	
SP St.Jabłonki	28	3	4	1	328.580	266.510	33.130	28.940	189.280	
SP Szyldak
           „0”	99
7	6
1	13
1	6	1.072.674
72.759	841.876
66.269	109.248
6.490	121.550
-	669.240
	
SP Tyrowo	81	6	10	5	922.745	703.515	83.590	135.640	547.560	
SP Wygoda	43+4	6	9	2	693.132	580.791	60.741	51.600	290.680	
SP Zwierzewo
           „0”	105
13	6
1	14
1	5
4 sez.	1.076.040
63.960	862.640
57.090	102.830
6.770	110.570
100	709.800
	
Razem:       SP                   „0” 
	
799
82	
53
5	
99
55	
39
4sez.	
8.025.255
321.100	
6.346.141
285.183	
757.731
35.491	
921.383
426	
5.401.240
-	

             Drugim obowiązkowym zadaniem gminy jest prowadzenie gimnazjum. Na ich prowadzenie planuje się łączne wydatki w wysokości  5.677.874  zł. z tego wydatki majątkowe  850.000 zł. wydatki bieżące  4.827.874 zł.  w tym na wynagrodzenia i pochodne 3.975.884  zł. Koszty związane z zatrudnieniem osobowym nauczycieli  jakimi  jest wypłata dodatków mieszkaniowych, dodatków wiejskich, zakładowego funduszu świadczeń socjalnych planuje się 
 w łącznej wysokości 404.050 zł. Na wydatki rzeczowe planuje się kwotę 447.940  zł. z przeznaczeniem na zakup opału , energii elektrycznej, gazu, wody, usług telefonicznych, internetowych, wywozu nieczystości stałych i płynnych, prenumeraty pism fachowych, książek, sprzętu szkolnego.
W poniższym zestawieniu przedstawia się dane informacyjne uzasadniające wielkość planowanych wydatków w poszczególnych gimnazjach.

Placówka
oświatowa	

Liczba
ucz-niów	

Liczba oddzia-łów	Ilość zatrudnionych	
	Wydatki  bieżące:	
 Kwota     subwencji	
				
ogółem	                          w tym:		
			nauczy-ciele	obsłu-ga		wynagrodzenia	świadczenia	  pozostałe		
Gimnazjum Durąg 	179	9	22	7	1.390.719	1.109.386	142.943	138.390	1.210.040	
Gimnazjum Lipowo	154	7	16	7	1.313.509	1.043.097	112.012	158.400	1.041.040	
Gimnazjum Ostróda	149	7	15	6	1.141.242	958.899	52.353	129.990	1.007.240	
Gimnazjum Samborowo	140	7	12	5	982.404	864.462	96.742	21.200	946.400	
             Razem                       
	
622	
30	
65	
25	
4.827.874	
3.975.844	
404.050	
447.980	
4.204.720	

Przedstawione planowane wydatki zarówno w szkołach podstawowych jak i w gimnazjach nie obejmują wydatków ponoszonych na koszty dowozu uczniów i prowadzenia stołówek szkolnych.
        Obowiązkowym zadaniem gminy jest dowożenie uczniów do szkół. Wydatki na ten cel  planuje się w wysokości 845.950zł. , nieco  więcej niż w 2009 roku. Na wynagrodzenia i pochodne dla 11 osób zatrudnionych na 6,25 etatu  przewiduje się kwotę 127.855 zł.  Najwyższa pozycją jednak stanowią
koszty usług przewozowych świadczonych przez  przewoźników  oraz  zakup biletów miesięcznych dla ok. 800 uczniów, zwrot kosztów za przejazdy dzieci niepełnosprawnych  - łącznie koszty wyniosą 708.280 zł.  
         Z obowiązkowych zadań jakie gmina finansuje w ramach działu oświata  to dokształcanie  i doskonalenie nauczycieli , projektowana wielkość w kwocie 63.157 zł. jest wyższa o ponad 10 pkt %,  wynika z zapisu ustawowego. Środki zostaną wykorzystane na dofinansowanie szkoleń metodycznych nauczycieli, rad pedagogicznych, dofinansowanie studiów, szkolenia nauczycieli a także na koszty podróży.
         Fakultatywnym zadaniem dla gminy jest prowadzenie przedszkoli. Na ich działalność planuje się wydatki w wysokości 1.882.294 zł. Na 2010  rok zakłada się kwotę 256.400 zł. na dofinansowanie przedszkoli niepublicznych , do których uczęszcza 58 dzieci z gminy.  W wydatkach bieżących przewiduje się środki na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w łącznej wysokości 1.179.385  zł.,
 inne świadczenia  pracownicze 114.068 zł. Na wydatki rzeczowe takie jak: zakup opału ,  zakup żywności, energii elektrycznej, gazu, materiałów biurowych, środków czystości- łącznie 332.441 zł. 

W poniższym zestawieniu przedstawia się dane informacyjne uzasadniające wielkość planowanych wydatków w poszczególnych przedszkolach.

Placówka
oświatowa	
Liczba
wycho-wanków	

Liczba oddziałów	
Ilość zatrudnionych	 
Wydatki  bieżące:	

Kwota   subwencji	
				
Ogółem	w tym:		
			nauczyciele	obsługa		wynagrodze-nia	świadczenia	  pozostałe		
Przedszkole Pietrzwałd	42	2	3	5	444.510	311.940	27.070	105.500	-	
Przedszkole Samborowo	64	3	4	5	417.913	295.727	30.086	92.100	-	
Przedszkole Stare Jabłonki	39	2	3	5	401.844	289.910	28.854	83.080	-	
Przedszkole Tyrowo	48	2	3	4	361.626	281.808	28.058	51.760	-	
             Razem                        
	
193	
9	
13	
19	
1.625.893	
1.179.385	
114.068	
332.440	
-	

             Nowym zadaniem od dwóch lat  zaklasyfikowanym do działu oświata to stołówki szkolne, działające przy Gimnazjach  w Durągu, Lipowie, Ostródzie, Szkołach Podstawowych w Brzydowie i Szyldaku. Planowane wydatki na to zadanie wynoszą 430.550 zł.,  z tego 208.560 zł. będzie pochodziło z odpłatności za korzystanie z posiłków. Pozostałe wydatki w kwocie 221.990 zł. należy pokryć z dochodów własnych gminy, w tym płace i pochodne 201.225 zł.,  wzrost o 20 pkt % z  uwagi na  utworzenie stołówki w trakcie roku 2009.
           Wydatki planowane w rozdziale pozostała działalność w wysokości 95.544  zł. będą przeznaczone na wynagrodzenia i pochodne w kwocie 43.530 zł. o 8,5 pkt % więcej niż przed rokiem,  realizowane w formie nagród Wójta z okazji Dnia Edukacji Narodowej, na koszty; organizacji konkursów, imprez szkolnych, ogłoszeń prasowych, pomocy w organizacji wypoczynku dla dzieci, pomocy w badaniach uczniów, na usługi doradcze -  łącznie 44.032 zł.,
na pokrywanie części wynagrodzenia przewodniczącego „Solidarność”- 7.982 zł. 
Ponadto planuje się wykorzystać środki w wysokości 175.000 zł. pochodzące z dotacji celowej na dofinansowanie kosztów przygotowania zawodowego młodocianych pracowników. 

Dz. 851 - Ochrona zdrowia

                Od szeregu lat w tym dziale planuje się wydatki na przeciwdziałanie alkoholizmowi. Planuje się je w wysokości wpływów otrzymywanych za wydawane zezwolenia sprzedaży napojów alkoholowych. Środki te mogą być  wydatkowane tylko na cele określone w ustawie o przeciwdziałaniu alkoholizmowi. Z założonych wydatków w wysokości 250.000 zł. planuje 
się 5.700 zł. na  zadanie jakim jest zwalczanie narkomanii, z przeznaczeniem na szkolne i pozaszkolne programy i kwotę  244.300 zł. na realizację zadań wynikających z ustawy a określonych szczegółowo w gminnym programie przeciwdziałania alkoholizmowi.

Dz. 852 - Pomoc społeczna

                 Zadania pomocy społecznej realizowane przez gminę są w coraz większym zakresie zadaniami własnymi.  W poprzednim okresie zasiłki okresowe stały się zadaniem własnym a w 2009 roku doszły zasiłki stałe  i składka na ubezpieczenia społeczne.  Zadania własne określone ustawami w coraz mniejszym stopniu są wspomagane dotacjami.                                                            Planowane wydatki na zadania zlecone są w wysokości przyjętych dotacji w kwocie 6.924.423 zł. są one niższe od planowanych na początek roku 2009  a wyższe  od wykonania w 2009 roku. Zostały przedstawione szczegółowo w załączniku nr 6 do projektu uchwały  budżetowej. 
Na realizację zadań własnych w 2010  roku planuje się wydatki w wysokości 2.353.540 zł. wyższe niż przewidywane wykonanie  2009 roku.
             Zadanie pt. Domy pomocy  społecznej jest zadaniem własnym gminy  realizowanym  od zmiany ustawy o pomocy społecznej. Planowane wydatki na 2010 rok w wysokości 140.000 zł. są  na dużo  wyższym poziomie  niż w  roku 2009 ,  przewiduje się większą liczbę osób przebywających w domach opieki, kierowane na mocy nakazu sądowego. Do obowiązków  gminy należy  ponoszenie różnicy kosztów utrzymania przebywającego w domu pomocy społecznej a opłatą wnoszoną przez podopiecznego lub rodzinę.
             Na realizację zadania własnego jakim  są zasiłki i pomoc w naturze planuje się wydatki w wysokości 373.522 zł. z przeznaczeniem na : wypłatę zasiłków okresowych, do niedawna było to zadanie rządowe,  wypłatę zasiłków celowych, specjalnych, zakup opału, pościeli, udzielenie pomocy finansowej w związku ze zdarzeniami losowymi, pokrycie kosztów pogrzebu oraz zapewnienia schronienia osobom bezdomnym.
            Wypłata zasiłków stałych stała się zadaniem własnym, z nową klasyfikacja budżetową i dofinansowaniem na 2010 rok dotacją z budżetu państwa w wysokości 247.824 zł.
           Planowane wydatki na wypłatę dodatków mieszkaniowych w wysokości 170.000 zł. są niższe niż planowane  wydatki w 2009 roku, są na poziomie wykonania wydatków w 2009 roku , wykazują tendencję spadkową w stosunku do lat poprzednich. 
              Utrzymanie Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej  stało się zadaniem własnym jeszcze wspomaganym dotacją celową. Proponowane środki na 2010 rok w wysokości 1.078.023 zł. dotyczą w całości wydatków bieżących i są na poziomie mniej więcej planowanych na 2009 rok. W wydatkach bieżących wydzielone zostały wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń w kwocie 908.123  zł. i świadczenia pracownicze w wysokości 20.000 zł.  dla 16 pracowników ośrodka wykonujących zadania zlecone i zadania własne, które są dofinansowane dotacją celową, w wysokości 320.471 zł.  Pozostałe planowane w wysokości 149.900 zł. będą przeznaczone na: pokrywanie kosztów przesyłek listowych, rozmów telefonicznych, usług internetowych, konserwacje modułów komputerowych, zakup materiałów biurowych, paliwa,  energii elektrycznej, cieplnej, ubezpieczenie samochodu, mienia ruchomego, itd.
           Na świadczenia pomocy w formie usług opiekuńczych planuje się środki w wysokości 135.000  zł.,  więcej niż w 2009 roku z uwagi na wzrost stawki godzinowej świadczenia usług. Usługi opiekuńcze świadczone są przez Polski Komitet Pomocy Społecznej w stosunku do osób samotnych, oraz zamieszkałych z rodziną, które z powodu wieku, stanu zdrowia i innych przyczyn wymagają pomocy.
           Do rozdziału pozostała działalność zostało zaklasyfikowane zadanie pt. dożywianie dzieci. Jest to zadanie własne dofinansowane dotacją celową z budżetu państwa. Wydatki planowane na 2010 r. w wysokości 130.000 zł. są niższe od wydatków  roku 2009  ponieważ w  fazie projektowania budżetu  nie jest planowana dotacja celowa od Wojewody.  Dożywianiem są objęte dzieci z rodzin najuboższych uczęszczających do placówek oświatowych. Na 2010  rok zostały przewidziane również środki w wysokości 10.000 zł. na pomoc stypendialną dla młodzieży szkół średnich i studentów oraz środki  w wysokości 20.000 zł. na pokrycie kosztów związanych ze skierowaniem osób długotrwale bezrobotnych do Centrum Integracji Społecznej.

Dz.853 - Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej

                 Na etapie projektowania budżetu gminy na 2010 rok nie planuje się wydatków w tym dziale. Zrealizowane wydatki w 2009 roku wysokości 1.102.900 zł. są związane z realizacją programów z kapitału ludzkiego, są kontynuacją realizacji zadań z 2008 roku i nowymi projektami przyjętymi w trakcie realizacji budżetu 2009 roku.  Głównym  źródłem finansowania tych
zamierzeń są środki z Europejskiego Fundusz Społecznego, które nie są znane w fazie planowania limitów wydatków. 

Dz. 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza

                 W tym dziale planuje się tylko pomoc materialną dla 20 %  uczniów  w formie stypendiów za bardzo dobre wyniki w nauce  i osiągnięcia sportowe w wysokości 110 % zasiłku rodzinnego,  w łącznej kwocie 26.200 zł. 
Na etapie projektowania budżetu nie przewiduje się środków na pomoc materialną dla uczniów z rodzin uboższych, ponieważ nie jest znana wielkość dotacji na ten cel. Dotacja ta jest przyznawana w trakcie realizacji budżetu. 

Dz. 900  - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska

                    Łączne wydatki w tym dziale planuje się w kwocie 848.600 zł.,  są one wyższe niż planowane na 2009 rok, dotyczące tych zadań, które były finansowane w latach poprzednich.   
                  W  2009 roku zostało wprowadzone do budżetu nowe zadanie jakim jest Zakład Gospodarki Komunalnej, na które zostały przyznane środki w wysokości 407.000 zł. W planie budżetowym na 2010 rok nie przewiduje się wydatków na ten cel. 
                  Wydatki na gospodarkę odpadami w 2010 roku będą wyższe, głównie z powodu wydatków majątkowych, które są przewidziane na dofinansowanie modernizacji drogi w Rudnie. Wydatki na opłacenie składki bieżącej są na tym samym poziomie jak w roku 2009 tj. 13.172 zł.                                                                             
                 W ramach wydatków planowanych na oczyszczanie wsi w wysokości 69.168  zł. planuje się pokrywać w 2010  roku  głównie koszty  sprzątania miejsc publicznych, utrzymanie tymczasowego punktu padliny w Lubajnach, likwidację dzikich wysypisk śmieci, oraz na koszty wywozu z dodatkowych pojemników udostępnianych na wiosnę mieszkańcom a także  zatrudnienie na okres 12 miesięcy 2 pracowników w ramach robót publicznych,  do prac porządkowych na terenie gminy. W planowanych  wydatkach  na to zadanie mieszczą się zadania dotyczące funduszu sołeckiego ustalone na łączna kwotę 7.940 zł.
                Wzrastają planowane wydatki na utrzymanie schroniska dla zwierząt, łącznie planuje się 162.000zł.  Założona wysokość dotacji na rzecz samorządu miejskiego będzie niższa niż w 2009 roku i wyniesie 60.000 zł. Wyższe wydatki to nowe zadania jak dofinansowanie schroniska w Iławie, urządzenie i utrzymanie tzw „przytulisk” gminnych, a także rozpoczęcie budowy schroniska na terenie gminy. Należy również zabezpieczyć  koszty wyłapywania zwierząt,  wypłaty tzw. adopcyjnego, dopłata do kastracji i sterylizacji.
Środki budżetowe w wysokości 385.500 zł. planuje się wydatkować na pokrycie kosztów zużycia energii elektrycznej oświetlenia ulicznego- 260.000 zł.,
usługi konserwacyjne, uzupełnienie oświetlenia ulicznego - 70.000 zł.,  na zadania wynikające z funduszu sołeckiego 55.500 zł.
W tym dziale najwięcej zadań  z funduszu sołeckiego zostało zaklasyfikowane do pozostałej działalności,  z przeważającym przeznaczeniem na urządzeniu placu zabaw, w łącznej wysokości 118.560 zł. w tym z nagrody „Estetyczna Wieś” 8.000 zł.

Dz. 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
                 Planowane łączne wydatki w tym dziale w wysokości 882.988  zł  są wyższe od wydatków w 2009 roku i dotyczą w całości wydatków bieżących.                                                                                                                   Przewidywana kwota dotacji w wysokości 369.214  zł.  dla Gminnego Ośrodka Kultury w Samborowie jest wyższa o 4,1 pkt %  od przekazanej dotacji w 2009 roku. Ten wzrost jest podyktowany  kosztami utrzymania wioski internetowej w Ornowie.
           Na zadania  Gminnej Biblioteki Publicznej w Szyldaku  planuje się dotację  w wysokości 243.000 zł., tj. o 6,1pkt %  więcej niż w roku 2009 z uwagi na dodatkowe koszty osobowe wypłatę 2 nagród jubileuszowych i odprawy emerytalnej.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               Na utrzymanie bieżące świetlic proponuje się wydatki w wysokości  270.774  zł.,  w tym są środki w wysokości 124.900 zł. wynikające z funduszu sołeckiego. Do realizacji na 2010 rok zostały przyjęte zadania, które wskazały poszczególne sołectwa w złożonych wnioskach. Dotyczą w przeważającej części remontów obiektów świetlicowych jak również zakupu wyposażenia.      
               Pozostałe wydatki w kwocie 145.874 zł będą zabezpieczeniem na pokrycie kosztów przede wszystkim energii elektrycznej,opału, przeglądów elektrycznych, budowlanych, kominiarskich, wywozu  nieczystości i ubezpieczenia budynków.       

Dz. 926 - Kultura fizyczna i sport

                 Na zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu projektuje się wydatki w łącznej wysokości 271.210 zł.,  z tego: wydatki majątkowe 5.000  zł , wydatki bieżące 266.210 zł.
              W ramach wydatków bieżących planuje się przeznaczyć 125.000 zł. tytułem dotacji na realizację zadań własnych /piłka nożna, piłka siatkowa/ 
i 107.000  zł. na rekultywację i utrzymanie  boisk, na tworzenie nowych boisk, na ich doposażenie,  na koszty ubezpieczenia i koszty organizowanych imprez sportowo – rekreacyjnych. Na zadania określone przez mieszkańców i zgłoszone we wnioskach zabezpieczono środki finansowe w wysokości 34.210 zł.

Załącznik  nr 3,3a,3b - Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne w latach 2010-2012, zadania inwestycyjne w 2010, wydatki majątkowe
                                        w 2010 roku

                           W załącznikach nr 3, 3a i 3b zostały przedstawione zadania inwestycyjne, które gmina zamierza realizować w 2010 roku i w latach następnych. Są w nich zawarte programy inwestycyjne wieloletnie,  projekty jednoroczne, oraz wydatki majątkowe przekazywane w formie dotacji na realizację własnych zadań inwestycyjnych.
Nakłady do sfinansowania wszystkich proponowanych zadań inwestycyjnych rozpoczynanych i zakończonych w 2010 roku zostały oszacowane w łącznej wysokości  18.026.783 zł.
Zakłada się, że  źródłem finansowania nakładów będą środki własne gminy w wysokości 1.682.206,70 zł.,  są  one wyższe niż przed rokiem, a ich udział w finansowaniu stanowiłby tylko  9,3 %,  w tym są środki pochodzące z gminnego funduszu ochrony środowiska w wysokości 170.000 zł.  
Drugim  źródłem sfinansowania nakładów 2010 roku byłyby kredyty i pożyczki w wysokości  5.000.000 zł., znacznie mniej jak w roku 2009, co daje prawie 28 %  pokrycia kosztów przypadających na 2010 rok.
Trzecie planowane źródło dofinansowania niektórych zadań inwestycyjnych to wpłaty od użytkowników korzystających z infrastruktury gminnej w łącznej wysokości 100.000 zł.  oraz środki  pozyskane ze źródła pozabudżetowego z funduszu kultury fizycznej w wysokości 200.000 zł.
Czwarte wskazane źródło finansowania w 2010 roku nakładów inwestycyjnych to środki do pozyskania z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej w wysokości 11.044.576,30 zł. co daje ponad 60%  pokrycia kosztów i będzie to największe dofinansowanie. 
Program inwestycyjny wieloletni obejmuje 6 zadań z zakresu ochrony środowiska, 1 zadanie  dotyczy dróg lokalnych, 1zadanie  oświaty i 1 zadanie gospodarki komunalnej.
Proponuje się 3 zadania inwestycyjne, których cykl inwestycyjny zamyka się w jednym roku 2010, dotyczą one dróg lokalnych, gospodarki mieniem komunalnym i kultury fizycznej.

W ramach Wieloletniego Programu Inwestycyjnego proponuje się następujące zadania:

1. Porządkowanie gospodarki wodno - ściekowej w aglomeracji Samborowo   poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej – realizacja tego zadania będzie prowadzona w cyklu dwuletnim.  W 2010  roku planuje się wyłonienie wykonawcy w drodze przetargu nieograniczonego. A następnie  wykonanie zadania nr 1 w zakres,  którego wchodzi 8 etapów dotyczących: modernizacji oczyszczalni ścieków w Samborowie, wybudowanie  32,6 km  kanalizacji sanitarnej tłoczno – grawitacyjnej, 6,8 km sieci wodociągowej,  8 kpl głównych  przepompowni ścieków, 129 kpl przepompowni przydomowych ścieków, 1 stację podwyższenia ciśnienia wody.
Wykonanie tych prac uporządkuje gospodarkę wodno – ściekową w m. Zabłocie, Wirwajdy, Nastajki, Smykowo, Brzydowo, Kraplewo, Rudno.
Na pokrycie kosztów wykonania wyżej wymienionego  zadania nr 1 planuje się wydatki na 2010 rok w wysokości 11.314.804,50 zł. Głównym źródłem finansowania będą środki z budżetu europejskiego w wysokości 8.403.505,30 zł. Udział własny planuje się pokryć kredytem w wysokości 2.910.000 zł. i niewielkimi dochodami własnymi w wysokości 1.299,20 zł.

2. Budowa kanalizacji sanitarnej , deszczowej i sieci wodociągowej  w  m.Lubajny i Nowe Siedlisko  etap II oraz  Zwierzewo etap I -  realizacja tego zadania obejmuje cykl dwuletni - 2010 i 2011 rok. W 2010 roku zamierza się dokonać wyboru wykonawcy w drodze przetargu nieograniczonego. A następnie rozpocząć budowę 9,6 km kanalizacji sanitarnej tłoczno – grawitacyjnej, 1 kpl głównej przepompowni ścieków, 21 kpl przydomowych przepompowni ścieków, 1,5 km kanalizacji deszczowej, 1 kpl seperator, 2,2 km sieci wodociągowej i 1,1 km odtworzenia i przebudowy dróg. Prace będą trwały na terenie Lubajn i Nowego Siedliska. 
Oszacowane nakłady finansowe na wykonane prace w 2010 roku wyniosłyby 4.732.978,50 zł. Podstawowym źródłem pokrycia kosztów inwestycyjnych będą środki z budżetu europejskiego planowane w wysokości 2.641.071 zł. Drugim źródłem będą kredyty w wysokości 2.090.000 zł. i dochody własne w wysokości 1.907,50 zł.

3. Rozbudowa SPC w miejscowości Wysoka Wieś oraz SUW w  m.Pietrzwałdzie - realizacja tego zadania zostaje przesunięta  o kolejny rok, z uwagi na wyczekiwanie na program dofinansowania kosztów realizacji tego zadania. Planuje się rozpocząć w 2010r z zakończeniem  w 2012 roku. Koszty wykonania zadania oszacowano w wysokości 1.650.000 zł. - w 2010 rok 10.000 zł. z przeznaczeniem na pokrycie kosztów aplikacyjnych składanego wniosku,
w 2011 roku 760.000 zł., w 2012 roku 880.000 zł. Pierwsza faza dotyczyłaby rozbudowy Stacji Podnoszenia Ciśnienia w Wysokiej Wsi.

4. Rozbudowa oczyszczalni ścieków w m. Klonowo -   zadanie realizowane w cyklu dwuletnim, finansowane z budżetu w okresie trzyletnim. Ogólny koszt rozbudowy to 670.000 zł. W roku  2009 sfinansowano 150.000 zł. Do sfinansowania pozostało 520.000 zł. z tego w 2010 roku  270.000 zł., które zostaną pokryte dochodami własnymi w wysokości 170.000 zł. i środkami 
otrzymanymi od właściciela hotelu w wysokości 100.000 zł.
Efektem rzeczowym wykonanego zadania będzie rozbudowana oczyszczalnia z możliwością przyjęcia ścieków do  150 m³/d.

5. Rozbudowa kanalizacji sanitarnej w Wysokiej Wsi II etap-  zadanie zostało rozpoczęte w 2009 roku. W 2010 roku planuje się wykonać 1.324 mb sieci tłoczno – grawitacyjnej i 8 szt. przepompowni przydomowych. Na pokrycie kosztów wykonanych prac zakłada się wydatki w wysokości 100.000 zł.,
które będą sfinansowane dochodami własnymi.

6. Porządkowanie gospodarki wodno – ściekowej w aglomeracji Ostróda etap I poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej w m. Górka, Lipowiec, Worniny, Morliny, Kątno - dokumentacja projektowa tzw. opaska Lubajny – Górka – Kajkowo – Morliny – oczyszczalnia  ścieków Tyrowo oraz dokumentacja Kątno / teren objęty planem/ 
-   jest to  nowe zadanie, które planuje się realizować w okresie 2010 – 2012.  Ogólny koszt  przedsięwzięcia oszacowano na 4.500.000 zł. W 2010 roku zostanie opracowana dokumentacja  projektowa tzw. opaska Lubajny- Górka – Kajkowo – Morliny – oczyszczalnia ścieków Tyrowo   oraz dokumentacja Kątno /teren objęty planem /.   Na ten cel zakłada się środki własne  w wysokości 150.000 zł. Wykonanie dokumentacji opaski i realizacja zadania pozwoli na 
 tłoczenie ścieków z terenu gminy bezpośrednio do oczyszczalni ścieków w Tyrowie. Takie rozwiązanie przyczyni się do obniżenia ceny ścieków związanych z kosztami przesyłowymi.
Opracowanie z kolei dokumentacji dla obszaru w m. Kątno pozwoli w sposób racjonalny  i zgodny z prawem budować infrastrukturę wodno – kanalizacyjną przez zainteresowane osoby.

7. Modernizacja drogi gminnej i budowa kanalizacji deszczowej w m. Idzbark etap II – realizację zadania rozpoczęto w lipcu 2009 roku. Wykonano nawierzchnię drogi z twardej kostki betonowej   pol – bruk o długości 692 mb,  jednostronny chodnik o długości 522 mb o nawierzchni również  betonowej, zjazdy gospodarcze oraz wykonano odwodnienia na całej długości drogi. W 2009  roku sfinansowano 750.000 zł., do sfinansowania z budżetu 2010 roku  zostało 150.000 zł. Zobowiązanie zostanie pokryte  środkami własnymi.

8. Budowa sali gimnastycznej z zapleczem przy Gimnazjum w Durągu -  w 2010 roku planuje się zakończyć budowę sali gimnastycznej. W wyniku realizacji tego zadania powstanie sala  gimnastyczna o wymiarach  12 x 24 m, sala ćwiczeń korekcyjnych, szatnie z węzłami   sanitarnymi dla dziewcząt i chłopców, sanitariaty ogólnodostępne dla gości i personelu, sanitariat dla osób niepełnosprawnych, pokój nauczyciela WF z magazynem na sprzęt sportowy,
gabinet pielęgniarki szkolnej, świetlica szkolna, sala dydaktyczna. Łączna powierzchnia użytkowa to  666,31 m²  i kubaturze 4.519,83 m³. Ogólny koszt przedsięwzięcia wynosi  1.850.000 zł. W 2009 roku sfinansowano 1.000.000 zł. pozostaje do pokrycia w 2010 roku 850.000 zł. Źródłem finansowania będą środki własne w wysokości 650.000 zł. i środki  pozyskane z funduszu rozwoju kultury w wysokości 200.000 zł.

9. Budowa schroniska dla bezdomnych zwierząt – zadaniem własnym i obowiązkowym gminy   jest zapewnienie opieki dla bezdomnych zwierząt. Zamierza się zlokalizować schronisko pod miejscowością Wyżnice na gruntach pozyskanych od Agencji Nieruchomości Rolnych.
W 2010 roku planuje się pozyskać teren, wykonać dokumentację i uzyskać pozwolenie  na budowę schroniska. Na ten cel proponuje się środki własne w wysokości 40.000 zł. Koszt  szacunkowy całego zadania 300.000 zł.  

W ramach zadań inwestycyjnych realizowanych w 2010 roku proponuje się następujące zadania:

1. Odwodnienie ulicy Polnej w Kajkowie – inwestycja dotyczy odwodnienia ulicy Polnej   w Kajkowie poprzez budowę kolektora deszczowego o długości 565 mb, który będzie odprowadzał wody opadowe z seperatora do rowu znajdującego na działce gminnej.
Wykonanie zadania jest konieczne z uwagi na zalewane pola rolników, ponieważ przy dużych   opadach atmosferycznych wykonane istniejące studnie nie spełniają założonych wymogów technicznych. Na ten cel  na 2010 rok planuje się środki budżetowe własne w wysokości 160.000 zł.   

2. Zakup gruntu pod drogę gminną w Zwierzewie  oraz  pod przepompownię w Kajkowie – planuje  się wykupić od osoby fizycznej grunt położony w Kajkowie o powierzchni 800 m²   pod   budowę zbiorczej przepompowni ścieków w ramach inwestycji tzw  „ opaski”. Planuje się  również dokonać zakupu od osób fizycznych gruntu położonego w Zwierzewie  o pow.2092 m²  na potrzeby drogi gminnej przewidzianej w miejscowym planie zagospodarowania    przestrzennego. Na pokrycie kosztów związanych z zakupem planuje się łącznie 140.000 zł.,  które zamierza się sfinansować dochodami własnymi.

3.Dofinansowanie budowy budynku gospodarczego przy boisku w Zwierzewie - z inicjatywy  mieszkańców Zwierzewa powstaje budynek gospodarczy przy boisku. Zostały zakupione   częściowo materiały, w 2008 roku wykonano dokumentację. W 2009 roku trwały prace  budowlane. W 2010 roku planuje się wykonać instalacje przyłącza elektroenergetycznego oraz  prace hydrauliczne i malarskie. Na ten cel proponuje się zabezpieczyć środki własne gminy
w wysokości 5.000 zł. 

Wydatki majątkowe w 2010 roku:

1. Dofinansowanie przebudowy drogi dojazdowej do Zakładu Unieszkodliwiania Odpadów  Komunalnych w Rudnie – Inwestycja będzie prowadzona przez Związek Gmin Czyste Środowisko. Istnieje potrzeba przebudowy drogi o długości 1.300 mb z istniejącej nawierzchni  płyt betonowych typu „JOMBO”  na nawierzchnię betonowo – asfaltową. Planuje się na ten cel  z budżetu gminy ze środków własnych 100.000 zł. tytułem składki inwestycyjnej . Jest to zadanie własne gminy.

2. Dofinansowanie zakupu psa dla Policji -  nie jest to zadanie własne, ale istniejące prawo  pozwala gminie na udzielanie pomocy policji. W wydatkach majątkowych gminy przewiduje   się środki finansowe w wysokości 4.000 zł. na dofinansowanie zakupu psa służbowego w specjalności patrolowo – tropiącego dla Komendy Powiatowej Policji w Ostródzie. Przekazanie dotacji na ten cel odbędzie w ramach realizacji rządowego programu „RAZEM  BEZPIECZNIEJ”.

Załącznik nr 4- Wydatki na programy i projekty realizowane ze    środków  pochodzących z funduszy strukturalnych 
                         i Funduszu Spójności oraz pozostałe środki pochodzące ze źródeł zagranicznych nie podlegające zwrotowi

            W załączniku nr 4 zostały określone tylko dwa zadania, które są proponowane do zakwalifikowania na dofinansowanie środkami z budżetu Unii Europejskiej. Są to zadania inwestycyjne, bardzo ważne dla gminy, o dużym zakresie rzeczowym i finansowym.
            Zadanie pt. „ Porządkowanie gospodarki wodno – ściekowej w aglomaracji Samborowo, poprzez budowę kanalizacji sanitarnej i sieci wodociągowej”  będzie dofinansowane w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Warmia i Mazury 2007 -2013, gdzie głównym priorytetem jest  ochrona środowiska przyrodniczego. Efektem realizacji tego zadania ma być poprawa i zapobieganie degradacji środowiska. Całkowita wartość zadania została oszacowana w wysokości 21.028.338,17 zł., w tym  do 2009 roku sfinansowano 784.790 zł.  Realizację inwestycji podzielono na etapy w okresie dwuletnim 2010 – 2011. W 2010 roku założono łączne nakłady w wysokości 11.314.804,40 zł., z tego środki krajowe jako własny udział 2.911.299,20 zł.,  z budżetu Unii Europejskiej 8.403.505,30 zł. 
                  Drugie zadanie pt. „Budowa kanalizacji sanitarnej, deszczowej i sieci wodociągowej w m. Lubajny i Nowe Siedlisko etap II oraz Zwierzewo etap I” planuje się do dofinansowania z Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich, gdzie osią priorytetową jest  poprawa jakości życia na obszarach wiejskich i różnicowanie gospodarki wiejskiej, spełnienie dostępności do podstawowych usług. Oszacowana wartość projektu wynosi 7.064.682,50 zł. z podziałem na lata 2010 – 2011. Maksymalna kwota dofinansowania z budżetu europejskiego to 4.000.000 zł. - w 2010 roku 2.641.071 zł. i w 2011 roku  1.358.929 zł.
Na etapie projektowania budżetu na 2010 rok nie planuje się realizacji innych projektów, dotyczących najczęściej kapitału ludzkiego, finansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego.   

Załącznik nr 5 -  Dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej  i innych zadań zleconych odrębnymi ustawami w 2010r.

              W załączniku nr 5 zostały przedstawione wielkości dochodów, jakie gmina otrzyma w 2010 roku i wielkości wydatków, jakie gmina wydatkuje na realizację zadań zleconych. Wykazane wielkości w tym załączniku nie są danymi nowymi,  są one  ujęte w planowanych dochodach gminy w załączniku nr 1 
i planowanych wydatkach w załączniku nr 2.
Na 2010 rok zostały przyznane gminie dochody z tytułu dotacji celowej na realizację zadań z zakresu administracji rządowej w łącznej wysokości 7.068.259 zł., z tego na zadania pomocy społecznej  6.924.423 zł.,  administracji publicznej 141.339  zł.,   administracji  centralnej 2.497 zł.
Wysokość dotacji na zadania administracji publicznej i centralnej są wyższe niż przed rokiem ale na zadania pomocy społecznej są niższe,  z uwagi na zmianę przepisów, na mocy, których niektóre zadania rządowe stały się zadaniami własnymi.
Otrzymane dotacje, gmina jest zobowiązana do wydatkowania na cele wskazane przez poszczególnych dysponentów przekazujących środki.
              Najwyższy udział w finansowaniu  zadań zleconych mają wydatki przeznaczone na wypłatę świadczeń rodzinnych.  Na ich pokrycie w 2010 roku planuje się wydatki w wysokości 6.911.979 zł., z tego na wypłatę świadczeń społecznych 6.625.660 zł , na składki ubezpieczeń społecznych od zasiłków i na płace i pochodne 255.025 zł. oraz na pozostałe koszty administracyjne 31.294 zł. 
Świadczeniami rodzinnymi planuje się objąć ponad 1.900 rodzin zaś z funduszu alimentacyjnego może skorzystać ponad 110 osób.                                                                                                                                    
             Drugie zadanie zlecone to odprowadzanie składek na ubezpieczenie zdrowotne za osoby podopieczne pobierające niektóre świadczenia. Przyznane środki na ten cel wynoszą 12.444 zł.
             Planowane wydatki w wysokości 141.339  zł. w administracji publicznej dotyczą zadań z zakresu Urzędu Wojewódzkiego,  między innymi ewidencja ludności, wydawanie dowodów osobistych, sprawy wojskowe. Koszty prowadzenia tych zadań są znacznie wyższe niż przekazywane środki na ten cel. Wielkość wydatków określona na 2010 rok jest nieco wyższa  jak w roku 2009
widoczny wzrost był w 2008 w porównaniu z latami poprzednimi, z uwagi na inny wskaźnik do naliczania dotacji przez dysponenta. 
Zadanie zlecone gminie z zakresu administracji naczelnych organów to prowadzenie stałego rejestru wyborców, proponowana wielkość wydatków w kwocie  2.444 zł. jest o 53 zł. wyższa jak  w 2009 roku, będzie przeznaczona w całości na wynagrodzenia i pochodne.
            Gmina wykonując zadania rządowe jakim jest wypłata świadczeń alimentacyjnych, została zobowiązana do odzyskiwania od dłużników  należnych alimentów, które w części odprowadza do budżetu państwa. Plan dochodów dla gminy  z tego tytułu  został ustalony na poziomie 42.894 zł. 

Załącznik nr 6 -  Wydatki związane z realizacją zadań realizowanych na podstawie  porozumień  (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 
                             w 2010 r.

                 Załącznik nr 6 zawiera wykaz zadań własnych, które gmina w drodze
zawartego porozumienia z inną gminą  może przekazać do realizacji.
Na realizację przekazanych zadań zostaną zabezpieczone  w budżecie środki finansowe, które są przelewane w formie dotacji celowej.                                                                                           Zadań objętych wykazem na 2010 rok jest  4,  tyle samo jak w roku 2009 i są to takie same zadania   które były i będą realizowane prze gminę miejską w Ostródzie.                                                                                            
             Na dofinansowanie lokalnego transportu zbiorowego, świadczonego przez Zakład Komunikacji Miejskiej planuje się  240.000  zł., mniej niż przed rokiem z uwagi na racjonalizowanie kursów i przejazdów na terenia gminy.                                                          Dofinansowanie kosztów wynagrodzenia i pochodnych przewodniczącego NSZZ  „Solidarność” planuje się w wysokości 7.982 zł., więcej niż w roku 2009 z uwagi na wzrost wynagrodzeń.                                                                                                                                    Dofinansowanie kosztów utrzymania bezdomnych zwierząt z terenu gminy  zakłada sie w wysokości  60.000 zł.,  jest to dużo mniej niż w ostatnich latach. Zamierzeniem gminy na 2010 rok jest zmniejszenie stanu zwierząt w schronisku miejskim, zorganizowanie przytulisk gminnych oraz podjęcie działań zmierzających do budowy gminnego schroniska. 
Na pokrycie kosztów  pobytu dzieci  przedszkolnych z terenu  gminy w przedszkolach niepublicznych w mieście Ostróda  zostały założone środki w wysokości 256.400 zł. Podstawę do określenia wysokości dotacji stanowi ilość dzieci oraz poziom przeciętnych kosztów na 1 dziecko. 

Załącznik nr 7 -Źródła sfinansowania deficytu  lub rozdysponowania nadwyżki budżetowej
	w 2010 roku - przychody i rozchody budżetu.

                Załącznik nr 7  zawiera dane o wielkościach dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów, ich przewidywanym wykonaniu w 2009 roku i planowanych na 2010 rok. Z przedstawionych danych można określić jaka będzie sytuacja finansowa gminy na koniec 2009 roku i jaki będzie miała wpływ na 2010 rok.
Prognozuje się, że na koniec 2009 roku dochody będą zrealizowane  w wysokości   40.122.045 zł.  a planowane wydatki w wysokości 44.997.987 zł.  Rok 2009 zamknie się deficytem w wysokości 4.875.942 zł., byłby dużo niższy niż planowany, ta różnica to 1.486.738 zł. na pokrycie planowanego deficytu  gmina otrzymała kredyty  w wysokości  2.307.500 zł. i ze sprzedaży obligacji komunalnych 4.000.000 zł. oraz zaangażowała  wolne środki z tytułu rozliczeń z lat ubiegłych w wysokości 1.257.431  zł. a więc łączne przychody wyniosły 7.564.931  zł.                                                                                                                                                     Z tych przychodów gmina pokryła zobowiązania,  dokonała spłaty rat pożyczek w wysokości 320.000 zł. , kredytów w wysokości 371.200 zł., sfinansowałaby  przewidywany deficyt za rok 2009 w wysokości 4.875.942 zł.  Po dokonaniu tych rozliczeń   pozostałaby  jeszcze wolne środki  do wykorzystania w 2010 roku.
Planowane dochody gminy na 2010 rok w wysokości 47.965.825  zł. i planowane wydatki w wysokości 52.965.825  zł. zakładają wynik ujemny czyli deficytowy w wysokości 5.000.000  zł. Planowany niedobór w 2010  roku  zamierza się pokryć przychodami z kredytów w wysokości 5.000.000 zł.,  są to kredyty związane z realizacją projektów inwestycyjnych związanych z dofinansowaniem z budżetu europejskiego.                                                                                      Zobowiązania gminy przypadające do spłaty w 2010 roku  wynoszą 1.236.665 zł.  w tym: z tytułu kredytów  357.965 zł., pożyczek  278.700 zł. oraz z tytułu wykupu obligacji 600.000 zł.  Te zobowiązania planuje się pokryć środkami wolnymi pozostającymi z rozliczeń za rok 2009.

Załącznik nr 8 -  Wydatki jednostek pomocniczych w 2010 r.

                Z dniem 1 stycznia 2009 roku weszła w życie ustawa o funduszu sołeckim, która wprowadziła możliwość wyodrębnienia w budżecie gminy środków stanowiących fundusz sołecki.
O wyodrębnieniu środków na 2010 rok Rada Gminy rozstrzygnęła 26 czerwca 2009 roku. Wysokość środków do dyspozycji sołectw ustalana jest w/g  wzoru i zasad określonych w ustawie. Ta wysokość uzależniona jest od kondycji finansowej gminy oraz od liczby mieszkańców gminy i sołectwa, z tym że wysokość środków przeznaczonych na dane sołectwo nie może być wyższa niż dziesięciokrotność kwoty bazowej. Informację o wysokości  środków przypadających na dane sołectwo Wójt przekazał 20 lipca 2009 roku. Wykaz kwot  funduszu z podziałem na konkretne sołectwa przedstawia załącznik nr 8. Wyodrębnione środki do dyspozycji sołectw wynoszą łączne 480.900 zł. Na podstawie złożonych wniosków z zebrań wiejskich określone przedsięwzięcia zostały zaklasyfikowane do poszczególnych podziałek i ujęte w projekcie uchwały budżetowej na 2010 rok,  w sposób następujący :
 
Dz. 600 – Transport i łączność 
Rozdz. 60016 – Drogi publiczne gminne – łącznie 114.090 zł. 
                          z tego na poszczególne sołectwa;              
                          Idzbark – 16.600 zł. Kajkowo – 21.300 zł. Lipowo – 16.500 zł.   Lubajny – 5.000 zł., Pietrzwałd – 22.800 zł. Samborowo – 10.500 zł. Smykówko – 3.390 zł.,  Tyrowo – 6.000 zł.,  Wirwajdy – 12.000 zł.

Dz. 710 – Działalność usługowa
Rozdz. 71035 – Cmentarze  -  sołectwo Tyrowo 10.000 zł.

Dz.750 – Administracja publiczna
Rozdz. 75075 – Promocja jednostek samorządu terytorialnego,  łącznie -10.500 zł           z tego poszczególne sołectwa:
                          Dziadyk – 2.300 zł., Grabin - 600 zł., Górka - 700 zł., Klonowo           500 zł., Lubajny- 2.800 zł., Smykówko - 800 zł., Tyrowo - 1.300 zł., Wałdowo - 1.500 zł.

Dz.754 – Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa
Rozdz. 75412 – Ochotnicze Straże Pożarne – sołectwo Turznica 5.000 zł. 

Dz.801 – Oświata i wychowanie
Rozdz. 80101 – Szkoły Podstawowe – sołectwo Lubajny 6.000 zł.

Dz.900 - Gospodarka komunalna i ochrona środowiska
Rozdz. 90003 - Oczyszczanie miast i wsi,  łącznie - 7.940 zł
                          z tego poszczególne sołectwa:
Lipowo - 1.040 zł, Samborowo - 300 zł., Stare Jabłonki - 2.000 zł, Tyrowo - 2.500 zł., Zwierzewo -2.100 zł.

Rozdz. 90015 - Oświetlenie ulic, placów i dróg - łącznie 55.500 zł
                         z tego poszczególne sołectwa:
                         Glaznoty - 1.500 zł, Górka - 10.000 zł, Lubajny - 1.000 zł, Międzylesie - 5.000 zł, Naprom - 4.000 zł, Samborowo - 2.000 zł, Smykówko - 7.000 zł, Stare Jabłonki - 12.000 zł, Szyldak -11.000 zł, Zwierzewo - 2.000 zł.

Rozdz. 90095 - Pozostała działalność - łącznie  112.760 zł
                         z tego poszczególne sołectwa:
                         Brzydowo -16.500 zł, Dziadyk - 5.000 zł, Grabin - 4.000 zł, 
                         Kątno-  3.000 zł, Klonowo - 8.200 zł, Lipowo - 2.260 zł, Lubajny - 8.000 zł, Międzylesie - 14.500 zł, Samborowo - 10.000 zł, Smykówko - 500 zł, Stare Jabłonki - 8.000 zł, Szyldak -11.800 zł,  Wałdowo - 14.000 zł, Wygoda - 7.000 zł.

Dz. 921 - Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego
Rozdz. 92109 - Domy i ośrodki kultury, świetlice i kluby - łącznie 124.900 zł.
z tego poszczególne sołectwa:
Brzydowo - 1.000 zł, Durąg - 14.400 zł, Gierłoż - 6.700 zł, Giętlewo - 6.600 zł, Glaznoty - 5.800 zł, Grabin - 9.500 zł, Kajkowo - 1.500 zł, Kątno - 2.000 zł, Lichtajny - 10.000 zł, Naprom - 4.100 zł, Ornowo - 11.600 zł, Ostrowin - 12.800,zł., Reszki - 10.100 zł, Rudno - 12.500 zł, Smykówko - 3.000 zł, Turznica - 6.400 zł, Wysoka Wieś -6.900 zł. 

Dz. 926 - Kultura fizyczna i sport
Rozdz.  92605 -Zadania w zakresie kultury fizycznej i sportu  - łącznie 34.210 zł.
                          z tego poszczególne sołectwa:
                          Brzydowo - 200 zł, Dziadyk - 5000 zł, Kątno - 2.800 zł,
                          Lipowo - 800 zł, Morliny - 10.000 zł, Smykówko  - 510 zł, Turznica - 1.000 zł, Tyrowo-3.000 zł, Wałdowo - 900zł, Zwierzewo -10.000 zł

Załącznik nr 9 -Zestawienie planowanych kwot dotacji    udzielonych z budżetu gminy realizowanych                           
                           przez podmioty należące  i nienależące do sektora   finansów publicznych w 2010 r.   

              Dotacja jest szczególną formą finansowania zadań z budżetu i może być przyznana tylko wtedy, gdy pozwala na to ustawa. Ustawa o finansach publicznych reguluje ogólne zasady dotyczące przyznawania dotacji. Zgodnie z ustawą mogą być udzielane dotacje przedmiotowe dla zakładów budżetowych kalkulowane według stawek jednostkowych. Mogą być udzielane dotacje
określone w innych przepisach ale związanych z realizacją zadań własnych gminy. Mogą być to dotacje podmiotowe. Biorąc pod uwagę charakter prawny podmiotów, którym udzielane są dotacje, można je podzielić na dotacje udzielane jednostkom zaliczanym do sektora finansów publicznych, takich jak instytucje kultury i nienależące do sektora finansów publicznych.
            W załączniku  nr 9 zostały wymienione instytucje kultury, które z budżetu gminy otrzymują dotację na swoją działalność statutową. Finansowanie podstawowej działalności instytucji kultury jest obowiązkiem gminy.                                                                                        Na 2010 rok dla Gminnego Ośrodka  Kultury w Samborowie planuje się dotację podmiotową w wysokości 369.214 zł.,  z przeznaczeniem na : wydatki osobowe pracowników zatrudnionych - 201.390 zł.,  wynagrodzenia instruktorów i inne świadczenia pracowników -  68.344 zł.,  na utrzymanie bazy budynkowej /opał, energia, woda, wywóz nieczystości, usługi telefoniczne, kominiarskie, internetowe/– 45.380 zł.,  pokrywanie kosztów organizacji konkursów, imprez, festynów, sekcji muzycznych, teatralnych, zespołów dziecięcych - łącznie 54.100  zł.  Do wniosku o dotację na 2010 rok został przedłożony  projekt planu finansowego, uzasadnienie wydatków pokrywanych z dotacji, harmonogram i kosztorysy imprez kulturalnych organizowanych przez GOK .
               Drugą samorządową instytucją kultury finansowaną z budżetu gminy jest Gminna Biblioteka Publiczna w Szyldaku. Na jej działalność zamierza się przekazać dotację podmiotową w wysokości 243.000 zł., z głównym przeznaczeniem na utrzymanie pracowników biblioteki – 161.800 zł.,  utrzymanie lokali bibliotecznych – 72.200 zł. i uzupełnienie zbiorów bibliotecznych - 9.000 zł. Do wniosku o udzielenie dotacji statutowej został załączony  projekt planu finansowego, jego uzasadnienie oraz plan pracy Gminnej Biblioteki Publicznej.
                Kolejną dotację podmiotową planuje się dla placówki niepublicznej spoza sektora finansów publicznych,  na zadanie własne jakim jest prowadzenie szkół podstawowych. Udzielenie dotacji na ten cel określone jest w ustawie o systemie oświaty. Projektowana kwota dotacji na 2010 rok wynosi 433.600 zł. Jej wielkość jest zależna od ilości uczniów i wysokości rocznej subwencji ustalanej na 1 ucznia. Dotowana jednostka oświatowa to Niepubliczny Zespół Szkolno- Przedszkolny w Idzbarku a jej organem prowadzącym jest Stowarzyszenie Rozwoju Wsi „Idzbark - moja ojczyzna” z siedzibą w Idzbarku.
Nowelizacja z 19 marca 2009 roku wprowadziła do ustawy oświatowej zapisy, które dopuszczają kontrolę prawidłowości wykorzystania dotacji oświatowej.
              Innymi  rodzajami dotacji objętych załącznikiem nr 9,  zasługującymi  na szczególną uwagę są dotacje celowe, zarówno ze względu na specyfikę ich wydatkowania, jak i sposób ich rozliczania. Podstawą udzielenia dotacji z budżetu gminy jest umowa, która określa wysokość dotacji, opis zakresu rzeczowego, cel dotacji, termin  jej wykorzystania, zasady rozliczenia. W  projekcie budżetu gminy na 2010 rok , podobnie jak w budżecie roku 2009 zostały wydzielone zadania własne gminy, które mogą realizować podmioty niezaliczone do sektora finansów publicznych i nie działające w celu osiągnięcia zysku. 
             W załączniku nr 9  zostały przedstawione zadania i  wielkości środków na realizację zadań :  z zakresu  oświaty,  zadanie dotyczy „Dowozu dzieci niepełnosprawnych” planowana kwota dotacji to 35.000 zł.,  z zakresu pomocy społecznej proponuje się  kwotę  dotacji 20.000 zł. na pokrycie kosztów udzielenia pomocy osobom bezdomnym , wielkość ta jest na poziomie przekazanej dotacji w latach poprzednich, oraz drugie zadanie  to udzielenie stypendiów dla uczniów szkół średnich i studentów - proponowane środki na to działanie to 10.000 zł. 
            Kolejna dotacja celowa przyjęta w wysokości 125.000 zł. dotyczy różnych spraw  wynikających  z katalogu zadań dziedziny kultury fizycznej i sportu.  Po uchwaleniu budżetu zostaną podjęte działania administracyjne i proceduralne celem zawarcia stosownych umów zgodnych z zasadami określonym w uchwałach Rady Gminy na realizację zadań przyjętych  przez Radę Gminy.

Załącznik nr 10 -  Plan przychodów i kosztów zakładów                    budżetowych, gospodarstw pomocniczych
                                oraz dochodów i wydatków rachunków         dochodów własnych na 2010 r. 

                          Załącznik nr 10 dotyczy w całości przychodów i kosztów Zakładu Gospodarki Komunalnej. Jest to zakład budżetowy, który w świetle ustawy o finansach publicznych dokonuje odpłatnego wykonywania wyodrębnionego zadania własnego gminy, pokrywa koszty działalności,
może otrzymać z budżetu dotację. Z budżetem rozlicza się poprzez dokonanie wpłaty nadwyżki środków obrotowych. Koszty i wydatki tak samo jak w jednostkach budżetowych ewidencjonowane są w układzie klasyfikacji budżetowej.
Zakład Gospodarki Komunalnej  został utworzony i działa od 1 października 2009 roku. Nowa ustawa o finansach publicznych umocniła istnienie i potrzebę samorządowych zakładów budżetowych.
W planie finansowym na 2010 rok przewiduje się, że na początek roku będzie 62.000 zł. tytułem środków obrotowych a  łącznych  przychodów  3.034.976 zł. w tym wpływy z usług  w kwocie 3.002.130 zł. 
Przychody będą pochodziły z opłat za wodę 1.133.730 zł. i z opłat za ścieki  1.677.340 zł. oraz z opłat abonamentu od 3.317 odbiorców w kwocie  191.060 zł.
Łączne roczne koszty planuje się w wysokości  3.034.976 zł.  Największą pozycję kosztową będą opłaty za odprowadzanie ścieków do urządzeń niebedących w posiadaniu zakładu,  ponad  1 mln. zł. Koszty osobowe  a więc wynagrodzenia i pochodne  oraz inne związane z zatrudnieniem wyniosą ok.1.000.000 zł. Dość poważną pozycję stanowi zakup energii elektrycznej,  będzie to ponad 480.000 zł. Pozostałe koszty,  ponad 550.000 zł. dotyczyłyby zakupu materiałów, zakupu usług materialnych i niematerialnych, ubezpieczenia, opłat za korzystanie ze środowiska, najmu sprzętu itp.
Nie planuje się wpłat do budżetu , ponieważ uzyskiwane przychody z opłat będą w całości wykorzystywane na pokrycie kosztów prowadzonej działalności.
Planuje się, że na koniec 2010 roku pozostaną środki obrotowe w wysokości 62.000 zł. by zapewnić bieżącą, prawidłową i rytmiczną obsługę wodno – kanalizacyjną.

Załącznik nr 11 -  Plan przychodów i wydatków Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska                                  i Gospodarki Wodnej na 2010 r.

             Załącznik nr 11 jest projektem planu finansowego Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Przedkładanie oddzielnego projektu to wymóg poprzedniej ustawy o finansach publicznych. Obecna ustawa nie przewiduje takiego funduszu. Dostosowanie przyjętego projektu nastąpi w trakcie realizacji budżetu gminy w  2010 roku.                                                                                                                                                                                 
            Na początek 2010 roku, zakłada się, że będą środki finansowe w wysokości 170.000  zł. jako pozostałość niewykorzystanych w 2009 roku.                                                                     Planuje się że przychody z tytułu opłat przekazywanych w drodze przelewów przez Urząd Marszałkowski  wyniosą 251.000 zł. Proponowana wielkość jest optymistyczna, oparta na wpływach otrzymywanych  w latach poprzednich. 
Łączne planowane wydatki wyniosą 420.000 zł,  z tego wydatki majątkowe 170.000  zł. a wydatki bieżące  250.000  zł.
            Wydatki majątkowe w całości będą przekazane w formie dotacji na dochody gminy i przeznaczone na realizację zadań inwestycyjnych z zakresu ochrony środowiska.
             Wydatki bieżące planuje się wykorzystać na : pomoc w dofinansowaniu utylizacji odpadów azbestowych  /eternitu/ - pokrywanie kosztów wywozu i utylizacji, pomoc w dofinansowaniu zaopatrzenia w wodę i przydomowych oczyszczalniach ścieków, koszty opracowania operatów wodno – prawnych na pobór wód i zrzut ścieków, koszty opracowań badań związanych z warunkami środowiskowymi jeziora Sajmino, częściowe koszty likwidacji uciążliwości kanalizacji ścieków w m. Ostróda, edukację ekologiczną, koszty opracowania programu usuwania azbestu oraz uruchomienie publicznych punktów poboru wody.             

Załącznik nr 12 i 12 a -Prognoza kwoty długu na rok 2010 i lata             następne, prognozowana sytuacja finansowa gminy w latach spłaty długu

                    
                         Zgodnie z zapisem art.180 ustawy o finansach publicznych, Wójt opracowuje prognozę łączną kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne i wraz z projektem uchwały budżetowej, uzasadnieniem, informacją o stanie mienia komunalnego przedstawia regionalnej izbie obrachunkowej - celem zaopiniowania i radzie gminy, w terminie do dnia 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy.
              Gmina może posiadać zadłużenia w określonych w ustawie granicach. Po pierwsze łączna kwota przypadająca w danym roku spłat: z tytułu rat kredytów i pożyczek , wykupu papierów wartościowych, z udzielonych poręczeń i gwarancji - nie może przekroczyć 15 % planowanych na dany rok budżetowy dochodów. Po drugie, łączna kwota długu na koniec roku budżetowego - nie może przekroczyć 60 %  wykonanych dochodów ogółem gminy w tym roku budżetowym.
Poziom zadłużenia gminy Ostróda w latach 2009 - 2019 został przedstawiony w załączniku Nr 12 i 12a do projektu uchwały budżetowej gminy na 2010 rok. 
                Załącznik nr 12 jest informacją o rodzajach zadłużenia, jakie gmina posiada i jakie może posiadać łącznie według przewidywanych stanów na koniec roku w latach 2009 – 2019.
Łączna kwota długu na koniec roku 2009 wyniesie 8.751.065 zł. i dotyczy następujących zobowiązań: z pożyczek w wysokości 690.000 zł., z  kredytów preferencyjnych w wysokości 753.565 zł.,  z kredytów komercyjnych w wysokości 2.307.500 zł., z wyemitowanych papierów wartościowych w wysokości  5.000.000 zł.  Nie przewiduje się zadłużenia z innych tytułów.
W 2010 roku zamierza się zaciągnąć nowe kredyty w wysokości 5.000.000 zł.
z przeznaczeniem na realizację zadań inwestycyjnych związanych z dofinansowaniem projektów z budżetu europejskiego.                                                                                                                                         W 2010 roku należy dokonać  spłaty  rat  rocznych pożyczek i kredytów  w wysokości 636.665 zł. i wykupić należne obligacje w wysokości 600.000 zł.
A zatem łączna kwota  długu na koniec 2010 roku ulega zwiększeniu do kwoty 12.514.400 zł. co stanowi ponad 26 %  w stosunku do ogólnych dochodów gminy. 
              Wskaźnik łącznego długu do dochodów gminy  bez planowanych środków pochodzących z Unii Europejskiej wynosiłby 34%. 
W czasie projektowania budżetu na 2010 rok nie przewiduje się w latach następnych  zwiększania stanu  zadłużania gminy i od roku 2011 łączna kwota będzie systematycznie ulegać zmniejszeniu aż do całkowitej spłaty w 2019 roku.
W załączniku tym zostały przedstawione również wielkości prognozowanych dochodów gminy w latach spłat zobowiązań i procentowy udział długu do dochodu.
 Przewidywany procentowy udział długu w dochodach gminy na koniec każdego roku w poszczególnych latach przedstawia się w sposób następujący: w 2009 roku - 21,8 %,  w 2010 roku- 26,1 % , w 2011 roku -  25,4 % , w 2012 roku – 21,6 % ,  w 2013 roku -  18,8 % , w 2014 roku-  15,4 %,  w 2015 roku -  11,8  % , w 2016 roku – 9,1 %, w 2017 roku – 5,5 %, w roku 2018 – 2,7 %.
Przedstawiona prognoza kwoty długu gminy, jej poziom zadłużenia w poszczególnych latach są dużo niższe niż limity określone w regulacjach prawnych.
                           Załącznik nr 12a jest informacją o wielkościach planowanych dochodach, wydatkach, przychodach  z pożyczek , z kredytów i z  innych tytułów, a także  spłat zobowiązań w latach 2009 - 2019,  stanowiących prognozę wyników zamknięcia roku  budżetowego, ujemnego czy dodatniego w poszczególnych latach. Stanowi zatem informację o prognozowanej sytuacji finansowej gminy w poszczególnych latach spłaty długu.
          Prognozowane dochody gminy z tytułu podatków, opłat lokalnych i udziały w podatkach budżetu państwa od 2011 roku  wykazują tendencję wzrostową,
z różnymi tendencjami prognozuje się wysokość subwencji,  natomiast  z tendencją spadkową prognozuje się wpływy z dotacji celowych. 
          Zakładane planowane wydatki,  wynikają z możliwości finansowych gminy, uzyskania dodatkowych dochodów własnych, dotacji celowych i pozyskania środków unijnych oraz szans kredytowych.
Zwiększanie udziału wydatków majątkowych winno być oparte przede wszystkim na środkach zewnętrznych, w przeciwnym wypadku należałoby zmniejszać poziom wydatków bieżących , co może wpłynąć na jakość wykonywania usług publicznych.
Przedstawione wielkości dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów  pokazują prognozowaną sytuację finansową gminy w latach 2009 -2019 jako prawidłową , wskaźniki łącznego długu do dochodów, łącznych spłat rocznych do dochodów są dużo niższe niż ograniczenia ustawowe.                           

             

                 

 

Załącznik nr 2  do Zarządzenia Wójta Gminy Ostróda 
Nr 110/09  z dnia 12 listopada 2009r
INFORMACJA O STANIE MIENIA  KOMUNALNEGO                                                       

Opis mienia	Ilość działek	Powierzch. [ha]	Ogółem 
wartość w zł	Sposób gospodarowania	
				Bezpośredni zarząd Gm.	Wieczyste użytkowanie	Dzierżawa, najem	Zarząd użytkowanie	
				Ilość	Pow.	Wartość	Ilość	Pow.	Wartość	Ilość	Pow.	Wartość	Ilość	Pow.	Wartość	
Grunty:
drogi gminne 
i powsz. użytku	1237	383,2864	15046095	1237	383,2864	15046095	 	 	 	 	 	 	 	 		
- cmentarze	31	13,37	401100	31	13,37	401100	 	 	 	 	 	 	 	 		
- boiska	22	20,92	627600	22	20,92	627600	 	 	 	 	 	 	 	 		
- kopalnie	11	4,68	 140400	11	4,68	140400	 	 	 	 	 	 	 	 		
- usługowo  handlowe 
  i przemysłowe	19	9,17	871150	2	0,91	86450	9	8,02	761900	 	 	 	8	0,24	22800	
- budowlane zabudowane	57	11,1696	1003822,85	8	0,8476	76513,04	28	3,3920	303834,81	20	6,75	607275	1	0,18	16200	
-budowlane niezabudowane	27	159,4265	19131180	27	159,4265	19131180	 	 	 	 	 	 	 	 		
- wysypiska	2	2,84	56800	2	2,84	56 800	 	 	 	 	 	 	 	 		
-oczyszczalnie, przepompownie	37	29,1423	582846	17	8,1423	162846	 	 	 	 	 	 	20	21	420000	
- hydrofornie, ujęcia wody	43	7,6465	152930	31	5,87	117400	 	 	 	 	 	 	12	1,7765	35530	
- oświatowe	25	19,05	762000	24	19,01	760400	 	 	 	1	0,04	1600	 	 		
- pozostałe	106	89,3936	1947296	106	89,3936	1947296	 	 	 	 	 	 	 	 		
RAZEM	1617	750,0949	40723219,85	1518	708,6964	38554080,04	37	11,412	1065734,81	21	6,79	608875	41	23,1965	494530	
Obiekty:
- budynki mieszkalne	26		2644588,59							26	 	2644588,59				
- budynki gospodarcze	25 		 636922	 	 	 	 	 	 	25	 	 636922	 	 		
- szkoły, przedszkola	19		14093735,25	19	 	14 093 735,25										
- świetlice, remizy	19 	 	1688834	 11	 	 977746	 	 	 	7	 	622202	 1	 	88886	
- inne	28		583120	5		104125				5	 	104125	18		374870	
RAZEM	117	 	19647199,84	35		15175606,25	 	 	 	63	0	4007837,59	19	 	463756 	

	CZĘŚĆ OPISOWA MIENIA KOMUNALNEGO STAN NA DZIEŃ 28.10.2009 r.

Mienie komunalne Gminy Ostróda na dzień 15.11.2009r. składa się 
z gruntów o łącznej powierzchni 750,0949 ha w tym:
-	w bezpośrednim zarządzie gminy – 708,6964 ha
-	w wieczystym użytkowaniu – 11,4120 ha
-	dzierżawie i najmie – 6,7900 ha
-	zarządzie lub użytkowaniu – 23,1965 ha  

W okresie od 16 listopada 2008r. do dnia 28 października 2009r. w wyniku gospodarki gruntami dokonano:

1. Nabycia 12 działek o łącznej pow. 2,9700 ha w tym:
- 11 działek przeznaczonych pod drogi,
- 1 działka zabudowana krzyżem przydrożnym /obręb Bednarki/.

2. Zbyto 7 działek o łącznej pow. 0,9626 ha w tym:
- 4 działki zabudowane budynkami mieszkalnymi i gospodarczymi, 
- 3 działki niezabudowanych.
Ponad to
- 3 lokale mieszkalne w Brzydowie – łączny udział wynoszący 72/100

3. Podzielono 5 działek na 23 nowe działki w tym:
- działkę Nr 144/61 i Nr 144/62 /obręb Mała Ruś/ podzielono na 17 działek,
- działkę Nr 166/67 i Nr 166/69 /obręb Stare Jabłonki/ podzielono na 4 działki,
- działkę Nr 261 /obręb Kajkowo/ podzielono na 2 działki.
                                  
    Dochody z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania i gospodarki mieniem komunalnym przewidywane wykonanie za roku 2009 wyniesie łącznie 728 320,- zł. z czego:

- sprzedaż i spłata rat
- czynsze dzierżawne
- opłaty roczne za użytkowanie wieczyste  i trwały zarząd
- opłaty za przekształcenie prawa użytkowania wieczystego
w prawo własności                                                                                        
- najem mieszkań komunalnych i wpływy z usług komunalnych
- opłaty planistyczne i adiacenckie	483 920,-                                                                                      23 500,- 
26 300,-                                               
4 400,-

131 300,-                                                                                                       
58 900,-	

Na rok 2010 przewidziano następujące dochody z gospodarowania mieniem komunalnym: 

- sprzedaż mienia komunalnego                                                                      	654 800,00	
- spłata rat za nieruchomości sprzedane (z odsetkami)	19 230,00	
- opłaty za dzierżawę, czynsz                                                                            	17 420,82	
- opłaty za trwały zarząd gruntami                                                                      	196,28	
- roczne opłaty za użytkowanie wieczyste                                                     	25 884,23	
- opłaty planistyczne i adiacenckie                                                                 	60 000,00	
- za przekształcenie użytkowania wieczystego                                                   	2 682,00	
- najem mieszkań komunalnych i wpływy z usług komunalnych                   	129 200,00	
	Razem:   909 413,33